應(yīng)加強(qiáng)制度建設(shè)，嚴(yán)格界定“居民”與“非居民”標(biāo)準(zhǔn)
“我們對(duì)個(gè)人項(xiàng)目的監(jiān)管確實(shí)存在一些漏洞?！币幻L(zhǎng)期從事外匯管理工作的官員對(duì)《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者這樣表示。事實(shí)上，一部分海外資本正通過個(gè)人渠道，化整為零悄悄入境。這位官員表示，將針對(duì)個(gè)人項(xiàng)目管理這個(gè)薄弱環(huán)節(jié)加強(qiáng)制度建設(shè)。
根據(jù)外匯管理部門公布的數(shù)據(jù)，2005年我國(guó)個(gè)人跨境資金收支規(guī)模達(dá)到717億美元，其中跨境收入633億美元，支出84億美元，順差549億美元，占到當(dāng)年全部跨境資金凈流入的20.4%，個(gè)人跨境收支已經(jīng)成為海外資金流入的渠道之一。
另外一個(gè)值得注意的數(shù)字是，去年7月人民幣匯改后，隨后8月份全國(guó)個(gè)人跨境收支順差達(dá)49億美元，同比猛增75%，環(huán)比增長(zhǎng)11%。而此前的幾個(gè)月，這項(xiàng)順差是持續(xù)下降的。今年人民幣匯率“破八”以后，對(duì)人民幣升值的預(yù)期更加強(qiáng)烈，從個(gè)人外匯收支渠道涌入的資金更是有增無減。專家指出，這說明，個(gè)人跨境收支渠道成為了海外“熱錢”覬覦的流入通路。
“通過境外投資渠道進(jìn)入中國(guó)的外資需要經(jīng)過一系列審批程序，對(duì)于如何使用也有嚴(yán)格的監(jiān)管措施，而利用個(gè)人外匯收支渠道，進(jìn)出和使用要自由靈活得多?！边@位不愿透露姓名的官員表示。
由于目前我國(guó)對(duì)因私外匯賬戶的管理比較松散，銀行很難審核非居民個(gè)人外匯流入的真實(shí)性，非居民個(gè)人就有可能將其他性質(zhì)的外匯資金，如貿(mào)易貨款等假借“僑匯”、“捐贈(zèng)”的名義流入國(guó)內(nèi)?！吧贁?shù)駐華機(jī)構(gòu)或外商代表處就是這樣以非居民個(gè)人身份從事經(jīng)貿(mào)活動(dòng)，從而規(guī)避了外匯管理部門在經(jīng)營(yíng)范圍、外匯、稅收等方面的管理”。
而更加值得注意的一點(diǎn)是，由于我國(guó)非居民和居民個(gè)人身份界定目前還沒有嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，這使得一些境外企業(yè)的法人利用雙重身份來逃避監(jiān)管。這位官員舉例說：“如果境外企業(yè)的法人代表同時(shí)擁有境內(nèi)居民的身份，就可以利用自己居民、非居民個(gè)人的雙重身份的便利，把境外資金直接匯進(jìn)個(gè)人賬戶，這樣他們不用通過外匯局的審批就可以用個(gè)人的名義順利結(jié)匯，從而規(guī)避了外匯管理部門對(duì)外國(guó)投資者境內(nèi)投資資金結(jié)匯及劃轉(zhuǎn)的審核要求?！?/p>
數(shù)據(jù)顯示，通過非居民、居民個(gè)人項(xiàng)目流入的資金，其資本投資色彩越來越濃，流入量也越來越大。這些“小道外資”的大量涌入，游離于監(jiān)管范圍之外，使得相關(guān)外資統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)失真，對(duì)外匯收支平衡和外匯管理秩序也帶來不利影響。
這位官員表示：“下一步我們的主要工作是嚴(yán)格居民與非居民個(gè)人的界限，并特別對(duì)難以提供憑證的個(gè)人項(xiàng)下單方面資金轉(zhuǎn)移，如捐贈(zèng)、僑匯等進(jìn)行管理?！保ɡ顖A 張莫）
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