小企業(yè)授信過程中，如有充分證據(jù)表明授信部門和授信工作人員勤勉盡職履行職責(zé)，授信出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)免除授信部門和相關(guān)人員的合規(guī)責(zé)任。
中國銀監(jiān)會８日晚發(fā)布的《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》（以下簡稱《指引》）明確提出，小企業(yè)授信不搞終身追究制。
銀監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，發(fā)布《指引》主要目的在于，進(jìn)一步完善商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作機(jī)制，規(guī)范小企業(yè)授信管理，明確授信工作盡職要求，為小企業(yè)授信業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好制度環(huán)境，推進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。
據(jù)介紹，解決小企業(yè)融資難題已成銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)共識。但目前這項(xiàng)工作尚處起步階段，面臨一系列問題。比如，尚未建立針對小企業(yè)貸款的差別化監(jiān)管措施，目前的監(jiān)管考核制度特別是不良資產(chǎn)問責(zé)考核制度、授信工作盡職要求主要適用于大中企業(yè)或集團(tuán)客戶，不能適應(yīng)改進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)的要求等等。
適應(yīng)小企業(yè)授信的特點(diǎn)，《指引》要求商業(yè)銀行在小企業(yè)授信過程中簡化授信環(huán)節(jié)，在金額、利率、期限等方面滿足小企業(yè)靈活、多樣的信貸需求；不過度依賴小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，應(yīng)根據(jù)客戶經(jīng)理調(diào)查核實(shí)的信息，編制相應(yīng)的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表；不實(shí)行“零風(fēng)險(xiǎn)”考核，設(shè)定科學(xué)、合理的小企業(yè)壞賬容忍度；建立合理的小企業(yè)不良資產(chǎn)核銷機(jī)制，對核銷的損失類授信做到“賬銷、案存、權(quán)在”；對信譽(yù)良好的小企業(yè)，可實(shí)行相應(yīng)的授信激勵(lì)政策，逐步提高授信金額、延長授信期限或提供其他授信優(yōu)惠條件。
這位負(fù)責(zé)人解釋說，《指引》中的小企業(yè)泛指各類所有制和組織形式的小型企業(yè)及個(gè)體經(jīng)營戶，小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)參照原國家經(jīng)貿(mào)委、國家統(tǒng)計(jì)局以及國有資產(chǎn)管理部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。之所以針對小企業(yè)授信制定專門的《指引》，是因?yàn)橹行推髽I(yè)貸款問題上遠(yuǎn)沒有小企業(yè)那么普遍和復(fù)雜，很多國家和地區(qū)制定專門政策甚至立法鼓勵(lì)支持小企業(yè)發(fā)展。從授信管理角度看，中型企業(yè)授信管理接近于大型企業(yè)，小企業(yè)授信管理有其特殊的規(guī)律和要求。
這位負(fù)責(zé)人表示，銀監(jiān)會將抓緊研究和推動小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、損失準(zhǔn)備金計(jì)提、壞賬核銷及資本充足率計(jì)算等方面的差別政策，為小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)造更好的監(jiān)管政策環(huán)境。同時(shí)將建立一支專門的小企業(yè)貸款監(jiān)管隊(duì)伍，對小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)實(shí)施扶助性的持續(xù)監(jiān)管，支持小企業(yè)貸款的業(yè)務(wù)創(chuàng)新。
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