防范虛假報(bào)告、防范操縱市場、防范內(nèi)幕交易、完善公司治理結(jié)構(gòu)
●將實(shí)施分類監(jiān)管、彈性保薦人制度、網(wǎng)上實(shí)時(shí)信息披露
●董監(jiān)事、高管配偶及未成年子女買賣股票行為須強(qiáng)制披露
因存在連續(xù)3年關(guān)聯(lián)交易未及時(shí)披露問題，霞客環(huán)保及相關(guān)當(dāng)事人遭深交所公開譴責(zé)。深交所有關(guān)負(fù)責(zé)人昨日在接受記者采訪時(shí)強(qiáng)調(diào)，中小企業(yè)板堅(jiān)持從嚴(yán)監(jiān)管不動(dòng)搖的理念，并將最終落實(shí)到四個(gè)方面，包括防范虛假報(bào)告、防范操縱市場、防范內(nèi)幕交易、完善公司治理結(jié)構(gòu)，將中小企業(yè)板打造為“誠信之板”。
根據(jù)中小板最新監(jiān)管思路，深交所今年將出臺多項(xiàng)監(jiān)管制度、規(guī)則與指引，對中小板公司實(shí)施分類監(jiān)管、彈性保薦人制度，并實(shí)施網(wǎng)上實(shí)時(shí)信息披露，對中小板公司董事、監(jiān)事和高管人員配偶及未成年子女買賣股票行為進(jìn)行強(qiáng)制披露。
深交所有關(guān)負(fù)責(zé)人昨日表示，中小板發(fā)展近3年來，一直堅(jiān)持從嚴(yán)監(jiān)管、打造“誠信之板”的方向，著力創(chuàng)新監(jiān)管手段，比如推出了募集資金管理細(xì)則，明確募集資金專戶存儲(chǔ)、三方監(jiān)管制度，并于近期根據(jù)證監(jiān)會(huì)文件精神對該細(xì)則進(jìn)行修改；制定了有效的退市制度，加大交易所公開譴責(zé)的力度和威懾力；制定了一些規(guī)范方面的指引，包括投資者權(quán)益保護(hù)指引、保薦工作指引、董事行為指引等等，對上市公司的法人治理、內(nèi)控、誠信運(yùn)作提供了很好的制度保障，得到了投資者認(rèn)同和各上市公司的支持。
這位負(fù)責(zé)人指出，去年以來資本市場形勢發(fā)生了非常大的變化，尤其是全流通時(shí)代的到來，給中小板監(jiān)管帶來了很大的挑戰(zhàn)。深交所近期召開了各種監(jiān)管專題會(huì)議，討論強(qiáng)化中小板監(jiān)管工作，預(yù)計(jì)今年將出臺多項(xiàng)有針對性的細(xì)則和指引。
針對中小板公司數(shù)量不斷增多，公司規(guī)范運(yùn)作水平差異日漸顯現(xiàn)，深交所將出臺《中小企業(yè)板上市公司分類監(jiān)管管理辦法》，旨在鼓勵(lì)規(guī)范運(yùn)作的上市公司，約束和打擊運(yùn)作不規(guī)范的公司，提高監(jiān)管效率。
對于目前已脫離保薦期的50家中小板公司，深交所擬采取彈性保薦人制度。如果公司在日常運(yùn)作中發(fā)生重大違規(guī)行為，深交所將要求其重新聘請保薦人，督促其規(guī)范運(yùn)作。
對于市場上可能存在的內(nèi)幕交易和操縱股價(jià)行為，深交所將致力于提高中小板信息披露透明度。在證監(jiān)會(huì)出臺的上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員持股及變動(dòng)管理規(guī)則的基礎(chǔ)上制訂實(shí)施細(xì)則，將要求增加披露配偶、未成年子女買賣股票行為，以盡可能杜絕內(nèi)幕交易行為的發(fā)生。此外，深交所還將建立針對股價(jià)異動(dòng)的快速反應(yīng)機(jī)制，打擊操縱股價(jià)的行為。
對于與上述兩類行為相關(guān)的虛假披露問題，深交所將圍繞年報(bào)、季報(bào)，密切關(guān)注中小板公司在執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則方面的一些異常情況，關(guān)注會(huì)計(jì)報(bào)表顯示出的異常項(xiàng)目與業(yè)績變化情況等。
在完善公司治理方面，今年深交所將推出《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》。此外，深交所將實(shí)施中小板公司網(wǎng)上實(shí)時(shí)信息披露制度，以提高信息披露的效率和公平性；將在《上市規(guī)則》的基礎(chǔ)上推出一系列針對中小板公司的信息披露指引，包括《重大經(jīng)營環(huán)境發(fā)生變化的信息披露指引》。
深交所有關(guān)負(fù)責(zé)人還透露，該所已初步設(shè)計(jì)一套上市公司誠信評價(jià)指標(biāo)體系，將從整體上引導(dǎo)和推動(dòng)社會(huì)第三方利用這套體系對上市公司誠信水平作出評價(jià)，以加強(qiáng)投資者教育，提高上市公司誠信運(yùn)作的意識。
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