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□3月底前報(bào)送自查報(bào)告,不按期提交自查報(bào)告或中止申請(qǐng)的,將終止審查
□創(chuàng)業(yè)板公司去年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下滑導(dǎo)致不符發(fā)行條件的,須盡快撤回發(fā)行申請(qǐng)
□證監(jiān)會(huì)綜合運(yùn)用行政處罰、行政監(jiān)管、誠(chéng)信監(jiān)管等手段,依法嚴(yán)處發(fā)現(xiàn)的問題
IPO在審企業(yè)2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告專項(xiàng)檢查工作已正式啟動(dòng)。此次專項(xiàng)檢查采取發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)自查、證監(jiān)會(huì)重點(diǎn)抽查的形式,劍指擬上市公司虛假信息披露、欺詐上市、惡意造假等行為。
1月8日,中國(guó)證監(jiān)會(huì)在京組織召開“首次公開發(fā)行(IPO)在審企業(yè)2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告專項(xiàng)檢查工作會(huì)議”,對(duì)此次專項(xiàng)檢查工作做出動(dòng)員和部署。證監(jiān)會(huì)副主席姚剛在會(huì)上提出三點(diǎn)工作要求,并強(qiáng)調(diào)在整個(gè)檢查工作中須有督促、落實(shí),發(fā)現(xiàn)問題有問責(zé)措施。
證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部、會(huì)計(jì)部、稽查總隊(duì)、各派出機(jī)構(gòu)、上海、深圳專員辦、上海、深圳證券交易所的有關(guān)負(fù)責(zé)人,各保薦機(jī)構(gòu)和有證券、期貨從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人等約300人參加了此次會(huì)議。
姚剛在會(huì)上指出,強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)是新股發(fā)行體制改革的重要內(nèi)容之一,也是保障IPO在審企業(yè)信息披露質(zhì)量的基礎(chǔ)和前提。開展此次專項(xiàng)檢查,旨在切實(shí)進(jìn)一步深化以信息披露為中心的改革精神,完善和落實(shí)信息披露責(zé)任追究機(jī)制,督促保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所誠(chéng)實(shí)守信,勤勉盡責(zé),切實(shí)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。
姚剛對(duì)做好專項(xiàng)檢查工作提出三點(diǎn)要求:
一是從推動(dòng)資本市場(chǎng)健康發(fā)展的高度,重視此次專項(xiàng)檢查工作的重要性,查實(shí)情,講真話,對(duì)于發(fā)行人存在的問題,真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露。
二是在工作上周密部署,要求各中介機(jī)構(gòu)對(duì)照此次專項(xiàng)檢查通知的要求,制定有針對(duì)性和可操作性的自查方案,組織充分的人力、物力全面開展自查,把握好重點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)。證監(jiān)會(huì)將組成檢查組在發(fā)行人主要辦公場(chǎng)所進(jìn)行重點(diǎn)抽查。
三是整個(gè)檢查工作中須有督促、落實(shí),發(fā)現(xiàn)問題有問責(zé)措施。要求各派出機(jī)構(gòu)督促各中介機(jī)構(gòu)做好對(duì)本轄區(qū)內(nèi)在審企業(yè)的自查工作。同時(shí),證監(jiān)會(huì)將綜合運(yùn)用行政處罰、行政監(jiān)管、誠(chéng)信監(jiān)管等多種手段,依法依規(guī)對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行嚴(yán)肅處理,進(jìn)一步遏制虛假信息披露行為,堅(jiān)決打擊欺詐上市、惡意造假等違法行為。
會(huì)議信息顯示,此次專項(xiàng)檢查并不改變發(fā)行人和各中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任體系,發(fā)行人仍然是信息披露第一責(zé)任人。
按照證監(jiān)會(huì)的部署,各保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師將在2013年3月31日之前將自查工作報(bào)告報(bào)送證監(jiān)會(huì)。無法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交自查報(bào)告的,須向證監(jiān)會(huì)提出中止審查申請(qǐng)。在規(guī)定期限內(nèi)不提交自查報(bào)告,又未及時(shí)提出中止申請(qǐng)的,證監(jiān)會(huì)將按照《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序的規(guī)定》,對(duì)有關(guān)申請(qǐng)給予終止審查。
值得注意的是,按照會(huì)議要求,在對(duì)創(chuàng)業(yè)板公司進(jìn)行自查時(shí),若創(chuàng)業(yè)板首發(fā)公司2012年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)出現(xiàn)下滑,導(dǎo)致不符合發(fā)行條件的,發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)須盡快撤回發(fā)行上市申請(qǐng)。
另外,此次會(huì)議提出,根據(jù)證券法的相關(guān)規(guī)定,發(fā)行人向證監(jiān)會(huì)報(bào)送的證券發(fā)行申請(qǐng)文件必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。中介機(jī)構(gòu)在自查工作中發(fā)現(xiàn)重大問題后,應(yīng)及時(shí)向發(fā)行監(jiān)管部門及轄區(qū)證監(jiān)局報(bào)告。
證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部主任劉春旭、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部主任馮鶴年、首席會(huì)計(jì)師兼會(huì)計(jì)部主任賈文勤在會(huì)上就專項(xiàng)檢查工作做了具體部署。證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人還就保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所在此次專項(xiàng)檢查工作具體的核查內(nèi)容和方式提出了相關(guān)工作要求。