附件3：

財政預(yù)算績效評價共性指標體系框架

一級
指標

二級
指標

三級指標

指標解釋

指標說明

投入

預(yù)算安排

人員經(jīng)費保障率

本年度預(yù)算安排的在職人均人員經(jīng)費與在職人員經(jīng)費標準的比率，用以反映和考核某一地區(qū)財政“保工資”狀況。

人員經(jīng)費保障率=（在職人均人員經(jīng)費/在職人員經(jīng)費標準）×100%。
在職人均人員經(jīng)費=在職人員經(jīng)費總額/在職財政供養(yǎng)人數(shù)。
在職人員經(jīng)費標準：根據(jù)合規(guī)合法的相關(guān)政策核定的當?shù)卦诼毴藛T人均經(jīng)費水平。

公用經(jīng)費保障率

本年度預(yù)算安排的在職人員人均公用經(jīng)費與在職人員人均公用經(jīng)費標準的比率，用以反映和考核某一地區(qū)財政“保運轉(zhuǎn)”水平。

公用經(jīng)費保障率=人均公用經(jīng)費/人均公用經(jīng)費標準。
人均公用經(jīng)費=公用經(jīng)費總額/在職財政供養(yǎng)人數(shù)。
人均公用經(jīng)費標準：同類地區(qū)人均公用經(jīng)費的平均水平。

人均公用經(jīng)費變動率

本年度在職人均公用經(jīng)費與上年度在職人均公用經(jīng)費的變動比率，用以反映和考核某一地區(qū)財政改善“保運轉(zhuǎn)”狀況的努力程度。

人均公用經(jīng)費變動率=[（本年度人均公用經(jīng)費-上年度人均公用經(jīng)費）/上年度人均公用經(jīng)費]×100%。

民生支出占比

本年度民生支出數(shù)占當年公共財政預(yù)算支出的比重，一般通過與同類地區(qū)民生支出占比的比較，用以反映和考核某一地區(qū)財政“保民生”狀況。

民生支出占比=（民生支出數(shù)/當年公共財政預(yù)算支出數(shù)）×100%。
民生支出數(shù)：以財政部確定的民生支出統(tǒng)計口徑為準。

民生支出占比變動率

本年度民生支出占比與上年度民生支出占比的變動比率,用以反映和考核某一地區(qū)財政改善民生的努力程度。

民生支出占比變動率=[（本年度民生支出占比-上年度民生支出占比）/上年度的民生支出占比]×100%。

“三公經(jīng)費”變動率

本年度“三公經(jīng)費”支出總額與上年度“三公經(jīng)費”支出總額的變動比率，用以反映和考核某一地區(qū)財政控制和壓縮重點行政成本的努力程度。

“三公經(jīng)費”變動率=[（本年度“三公經(jīng)費”支出總額-上年度“三公經(jīng)費”支出總額）/上年度“三公經(jīng)費”支出總額]×100%。

預(yù)算完整性

納入政府預(yù)算管理的各類預(yù)算是否完整，用以反映和考核某一地區(qū)財政預(yù)算綜合管理的水平。

評價要點：
①公共財政預(yù)算是否納入政府預(yù)算管理；
②國有資本經(jīng)營預(yù)算是否納入政府預(yù)算管理；
③政府性基金預(yù)算是否納入政府預(yù)算管理；
④社會保障預(yù)算是否納入政府預(yù)算管理。

預(yù)算平衡性

本地區(qū)財政預(yù)算收支差額（預(yù)算凈結(jié)余）是否為非負，用以反映和考核某一地區(qū)財政預(yù)算平衡情況。

預(yù)算凈結(jié)余=預(yù)算收入數(shù)-預(yù)算支出數(shù)。

財政供養(yǎng)人員控制率

本年度實際在職財政供養(yǎng)人員與標準在職財政供養(yǎng)人員的比率，反映和考核對某一地區(qū)財政對本級財政供養(yǎng)人數(shù)的實際控制程度。

財政供養(yǎng)人員控制率=[（實際在職財政供養(yǎng)人員數(shù)-標準在職財政供養(yǎng)人數(shù)）/標準在職財政供養(yǎng)人數(shù)]×100%。

債務(wù)率

本年末本級政府性債務(wù)余額占綜合財力的比重，反映和考核某一地區(qū)財政對債務(wù)規(guī)模和債務(wù)風險的控制程度。

債務(wù)率=（本年末本級政府性債務(wù)余額/本年本地綜合財力）×100%。
綜合財力：即政府公共財政預(yù)算支出、政府性基金支出、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出之和。

過 程

預(yù)算
執(zhí)行

收入完成率

本年度公共財政預(yù)算收入實際完成數(shù)與公共財政收入預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核某一地區(qū)收入預(yù)算的完成程度。

收入完成率=（預(yù)算收入實際完成數(shù)/收入預(yù)算數(shù)）×100%。
收入預(yù)算數(shù)：當?shù)卣A(yù)算批復(fù)的本年度公共財政預(yù)算收入數(shù)。

支出完成率

本年度公共財政預(yù)算支出完成數(shù)與公共財政支出預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核某一地區(qū)支出預(yù)算的實際執(zhí)行情況。

支出完成率=（預(yù)算支出完成數(shù)/支出預(yù)算數(shù)）×100%。
預(yù)算支出完成數(shù)：某一地區(qū)本年度實際完成的公共財政預(yù)算支出數(shù)。
預(yù)算支出數(shù)：當?shù)卣A(yù)算批復(fù)的本年度公共預(yù)算支出數(shù)。

支出均衡率

某一時點公共財政預(yù)算支出執(zhí)行進度與支出進度標準的比率，用以反映和考核支出預(yù)算及時性和均衡性程度。

支出均衡率=（支出執(zhí)行進度/支出進度標準）×100%。
支出執(zhí)行進度：某一地區(qū)財政在某一時點的公共財政支出預(yù)算執(zhí)行數(shù)與本年度公共財政支出預(yù)算的比率。
支出進度標準：某一地區(qū)財政部門參照序時支付近度、前三年平均支付進度、同一地區(qū)同級財政部門平均支付進度等確定的年度支出進度計劃。

資金結(jié)轉(zhuǎn)率

本年度結(jié)轉(zhuǎn)資金總額與公共財政支出預(yù)算的比率，用以反映和考核某一地區(qū)財政對結(jié)轉(zhuǎn)資金的控制程度。

資金結(jié)轉(zhuǎn)率=（結(jié)轉(zhuǎn)資金總額/公共財政支出預(yù)算）×100%。

資金結(jié)轉(zhuǎn)變動率

本年度結(jié)轉(zhuǎn)資金總額與上年度結(jié)轉(zhuǎn)資金總額的變動比率，反映和考核某一地區(qū)財政控制結(jié)轉(zhuǎn)資金的努力程度。

資金結(jié)轉(zhuǎn)變動率=[（本年度結(jié)轉(zhuǎn)資金總額-上年度結(jié)轉(zhuǎn)資金總額/上年度結(jié)轉(zhuǎn)資金總額]×100%。

“三公經(jīng)費”控制率

本年度“三公經(jīng)費”實際支出數(shù)與預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核某一地區(qū)財政對重點行政成本的控制程度。

“三公經(jīng)費”控制率=（本年度“三公經(jīng)費”實際支出數(shù)/“三公經(jīng)費”預(yù)算數(shù)）×100%。

總預(yù)算暫存暫付率

總預(yù)算暫存款、暫付款期末余額與當年公共財政支出預(yù)算的比率，用以反映和考核某一地區(qū)財政對本級財政周轉(zhuǎn)資金規(guī)模的控制程度。

總預(yù)算暫存暫付率=（總預(yù)算暫存款、暫付款期末余額/當年公共財政支出預(yù)算）×100%。

效果

經(jīng)濟效益

財政總收入占GDP的比重

本年度財政總收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的比重，用以反映和考核某一地區(qū)籌集財政收入及當?shù)貙?jīng)濟和社會發(fā)展調(diào)控能力的水平。

財政總收入占GDP的比重=財政總收入/GDP。
財政總收入：指當?shù)禺斈甑墓藏斦杖?、政府性基金收?span>(不含國有土地使用權(quán)收入)、國有資本經(jīng)營收入、社會保障收入。

稅收收入占比

本年度稅收收入占公共財政預(yù)算收入的比重，一般可與同類地區(qū)稅收收入占比的平均水平或與本地區(qū)確定的稅收收入占比目標比較，用以反映和考核某一地區(qū)公共財政收入質(zhì)量情況。

稅收收入占比=（稅收收入/公共財政預(yù)算收入）×100%。

稅收收入占比變動率

本年度稅收收入占比與上年度稅收收入占比的變動比率，用以反映和考核某一地區(qū)在改善公共財政收入質(zhì)量方面的努力程度。

稅收收入占比變動率=[（本年度稅收收入占比-上年度稅收收入占比）/上年度稅收收入占比]×100%。

非稅收入占比

本年度非稅收入占公共財政預(yù)算收入的比重，一般可與同類地區(qū)非稅收入占比的平均水平或與本地區(qū)確定的非稅收入占比目標比較，用以反映和考核某一地區(qū)公共財政收入質(zhì)量情況。

非稅收入占比=（非稅收入/公共財政預(yù)算收入）×100%。

非稅收入占比變動率

本年度非稅收入占比與上年度非稅收入占比的變動比率，用以反映和考核某一地區(qū)在改善公共財政收入質(zhì)量方面的努力程度。

非稅收入占比變動率=[（本年度非稅收入占比-上年度非稅收入占比）/上年度非稅收入占比]×100%。

財政支出乘數(shù)

當?shù)貒鴥?nèi)生產(chǎn)總值（GDP）變動量與公共財政預(yù)算支出變動量之間的比值,用以反映和考核某一地區(qū)財政支出對當?shù)亟?jīng)濟的帶動效應(yīng)。

財政支出乘數(shù)=當?shù)?span>GDP變動量/公共財政預(yù)算支出變動量。
GDP變動量=當年GDP-上年GDP。
公共財政預(yù)算支出變動量=當年公共財政預(yù)算支出-上年公共財政預(yù)算支出。

效果

社會效益

城鎮(zhèn)居民人均可支配收入變動率

本年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入與上年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入的變動比率，用以反映和考核某一地區(qū)城鎮(zhèn)居民的生活水平改善程度。

城鎮(zhèn)居民人均可支配收入變動率=[（本年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入－上年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入）/上年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入）]×100%。
城鎮(zhèn)居民人均可支配收入=城鎮(zhèn)居民可支配收入/當?shù)爻擎?zhèn)居民人口。

農(nóng)村居民人均純收入變動率

本年農(nóng)村居民人均純收入與上年農(nóng)村居民人均純收入的變動比率，用以反映和考核某一地區(qū)農(nóng)村居民生活水平的改善程度。

農(nóng)村居民人均純收入變動率=[（本年農(nóng)村居民人均純收入－上年農(nóng)村居民人均純收入）/上年農(nóng)村居民人均純收入]×100%；
農(nóng)村居民人均純收入=農(nóng)村純收入/當?shù)剞r(nóng)村居民人口。

人均受教育年限變動率

本年人均受教育年限與上年人均受教育年限的變動比率，用以反映和考核某一地區(qū)教育普及的改善程度。

人均受教育年限變動率=[（本年人均受教育年限－上年人均受教育年限/上年人均受教育年限]×100%。
人均受教育年限=受教育總年限/當?shù)乜側(cè)丝凇?/span>

人均期望壽命變動率

某一地區(qū)本年人均期望壽命值與上年人均期望壽命值的變動比率，用以反映和考核某一地區(qū)居民健康水平改善程度。

人均期望壽命變動率=[（本年人均期望壽命－上年人均期望壽命/上年人均期望壽命]×100%。
人均期望壽命：0歲人口的平均預(yù)期壽命。

城鎮(zhèn)登記失業(yè)率變動率

本年城鎮(zhèn)登記失業(yè)率與上年城鎮(zhèn)登記失業(yè)率的變動比率,用以反映和考核某一地區(qū)城鎮(zhèn)居民就業(yè)狀況的改善程度。

城鎮(zhèn)登記失業(yè)率變動率=[（本年城鎮(zhèn)登記失業(yè)率-上年城鎮(zhèn)登記失業(yè)率）/上年城鎮(zhèn)登記失業(yè)率]×100%。
城鎮(zhèn)登記失業(yè)率=城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員期末實有人數(shù)/（城鎮(zhèn)期末從業(yè)人員總數(shù)+城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員期末實有人數(shù)）×100%。

生態(tài)效益

空氣質(zhì)量變動率

當年空氣質(zhì)量與上年空氣質(zhì)量的變動比率，用以反映和考核某一地區(qū)空氣質(zhì)量的改善程度。

空氣質(zhì)量變動率=[（當年空氣質(zhì)量監(jiān)測均值－上年空氣質(zhì)量監(jiān)測均值）/上年空氣質(zhì)量監(jiān)測均值]×100%。
空氣質(zhì)量監(jiān)測均值=全年空氣質(zhì)量監(jiān)測值之和/12。

人均公共綠地面積變動率

當?shù)鼐用駬碛械钠骄G地面積的變動情況，用以反映和考核某一地區(qū)生態(tài)環(huán)境的改善程度。

人均公共綠地面積變動率=[（當年人均公共綠地面積-上年人均公共綠地面積/上年人均公共綠地面積]×100%。
人均公共綠地面積=綠地總面積/當?shù)鼐用窨側(cè)藬?shù)。

萬元GDP能耗變動率

當年萬元GDP能耗與上年萬元GDP能耗的變動比率，用以反映和考核某一地區(qū)節(jié)能減排水平的改善程度。

萬元GDP能耗變動率=[（當年萬元GDP能耗－上年萬元GDP能耗/上年萬元GDP能耗]×100%。
萬元GDP能耗=綜合能源消費量（噸標準煤)/GDP（萬元）。

社會公眾滿意度

社會公眾對當?shù)刎斦碡斝Ч臐M意程度。

社會公眾是指轄區(qū)內(nèi)的部門（單位）、群體或個人，一般采取社會調(diào)查的方式。