首頁 > 新聞追蹤 > 中央部委部門2010年度預(yù)算執(zhí)行情況審計報告

2011年06月27日16:14 | 中國發(fā)展門戶網(wǎng) www.chinagate.cn | 給編輯寫信 字號：T|T

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2010年11月至2011年2月，審計署對中國人民銀行2010年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，重點審計了人民銀行總行和19個分支機構(gòu)，并對有關(guān)事項進(jìn)行了延伸審計。

一、基本情況

人民銀行為中央財政一級預(yù)算單位，部門預(yù)算由總行本級和45個二級預(yù)算單位的預(yù)算組成。財政部批復(fù)人民銀行2010年度費用預(yù)算指標(biāo)為224.14億元，人民銀行會計決算報表反映，2010年度各項費用決算為223.39億元。

根據(jù)對人民銀行總行本級和19個分支機構(gòu)審計結(jié)果調(diào)整后，人民銀行2010年度各項費用實際支出為223.45億元。審計查出2010年度預(yù)算執(zhí)行中不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額18988.55萬元；其他財務(wù)收支方面不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額14097.8萬元。

審計結(jié)果表明，人民銀行和本次審計的所屬單位2010年度財政收支基本能夠遵守預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，能夠按照會計法及有關(guān)規(guī)定的要求進(jìn)行會計處理；制定完善了內(nèi)部財務(wù)管理制度，推廣應(yīng)用財務(wù)綜合管理系統(tǒng)，改進(jìn)了會計財務(wù)管理手段；通過開展各種專項檢查活動，促進(jìn)了各分支機構(gòu)會計財務(wù)工作規(guī)范化。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問題。

1．2010年，武漢分行、杭州中心支行等17個分支機構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)在不同科目之間調(diào)劑使用預(yù)算資金等18020.99萬元。其中：17個分支機構(gòu)在公用經(jīng)費和項目支出中列支人員經(jīng)費17132.62萬元；3個分支機構(gòu)在專項經(jīng)費中列支人員經(jīng)費888.37萬元。

2．2010年，重慶營業(yè)管理部等5個分支機構(gòu)虛列支出620.36萬元，還有4個分支機構(gòu)在往來科目掛賬列支人員經(jīng)費和項目支出347.20萬元。上述造成支出不實967.56萬元。

（二）其他財務(wù)收支中存在的主要問題。

1．2010年，鄭州中心支行等10個分支機構(gòu)將地方政府以經(jīng)費補助或獎勵等名義撥付的資金4049.37萬元，用于發(fā)放獎金津貼及辦公經(jīng)費支出，未計列收入。

2．2010年，南京分行等6個分支機構(gòu)將固定資產(chǎn)處置等收入752.81萬元在往來款掛賬或直接沖減費用，未計列收入。

3．2010年，湖北鄂州中心支行等3個分支機構(gòu)的部分資產(chǎn)和資金未納入法定賬簿核算，涉及金額986.54萬元。

4．截至2010年底，北京營業(yè)管理部和四川都江堰、眉山中心支行將工程建設(shè)資金結(jié)余8309.08萬元滯留在基建賬上，未按規(guī)定收回并納入項目資金結(jié)余。

三、審計處理情況和建議

對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書。對未經(jīng)批準(zhǔn)在不同科目之間調(diào)劑使用預(yù)算資金和支出不實等問題，要求調(diào)整相關(guān)會計賬目和決算報表，今后嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)津補貼的政策和規(guī)定；對少計收入問題，要求根據(jù)規(guī)定調(diào)整相關(guān)會計賬目和決算報表；對部分資產(chǎn)、資金未納入法定賬簿核算問題，要求調(diào)整相關(guān)會計賬目，將賬外資產(chǎn)納入法定財務(wù)賬簿核算管理；對未按規(guī)定核算基建資金問題，要求調(diào)整相關(guān)會計賬目和決算報表。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署建議：人民銀行應(yīng)進(jìn)一步加強預(yù)算管理，加大對分支機構(gòu)的監(jiān)督檢查力度，提高財務(wù)核算和管理的規(guī)范化水平。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

人民銀行在審計前開展了自查，并糾正了部分自查出的問題。對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，人民銀行高度重視，認(rèn)真進(jìn)行糾正和整改。截至目前，重慶營業(yè)管理部等3個分支機構(gòu)對支出不實問題已完成整改415.56萬元；四川眉山中心支行將少計的收入7.43萬元納入相關(guān)科目反映；湖北鄂州中心支行等2個分支機構(gòu)已將981.14萬元賬外資產(chǎn)納入固定資產(chǎn)賬簿反映。

（審計署網(wǎng)站）

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