首頁 > 新聞追蹤 > 中央部委部門2010年度預(yù)算執(zhí)行情況審計報告

2011年06月27日16:15 | 中國發(fā)展門戶網(wǎng) www.chinagate.cn | 給編輯寫信 字號：T|T

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2010年11月至2011年3月，審計署對國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）2010年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，重點審計了國資委本級和所屬建材離退休干部局等4個單位，并對有關(guān)事項進(jìn)行了延伸審計。

一、基本情況

國資委為中央財政一級預(yù)算單位，部門預(yù)算由委本級和42個二級預(yù)算單位的預(yù)算組成。財政部批復(fù)國資委2010年度的部門預(yù)算支出為256215.40萬元（指財政性資金預(yù)算，含財政部審核確認(rèn)的以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金，下同），其中當(dāng)年財政撥款173936.62萬元；國資委決算（草案）反映的當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行數(shù)為179321.39萬元，均為財政撥款支出；其部門預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果的差異總額為76894.01萬元，差異的具體情況及產(chǎn)生原因見附表1。

本次審計國資委本級及所屬單位2010年度預(yù)算支出共計92544.16萬元，占部門預(yù)算支出總額的36.12%。審計查出2010年度預(yù)算執(zhí)行中不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額143.58萬元；其他財政收支方面不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額4448.30萬元。上述問題對國資委2010年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的影響見附表2。

審計結(jié)果表明，國資委和本次審計的所屬單位2010年度預(yù)算執(zhí)行基本能夠遵守預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，能夠按照會計法及有關(guān)規(guī)定的要求進(jìn)行會計處理，預(yù)算資金使用基本符合效益性要求。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問題。

1．2010年，國資委在“人才工作綜合項目”中無預(yù)算列支出國費、培訓(xùn)費43.87萬元；在“上市公司國有股管理動態(tài)監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)費項目”中無預(yù)算列支設(shè)備購置款、圖書出版補(bǔ)貼31.64萬元。

2．2010年11月，國資委未按因公出國（境）管理的有關(guān)規(guī)定，組織跨地區(qū)跨部門考察團(tuán)組，超出規(guī)定人數(shù)47人，還為9名其他單位參團(tuán)人員支付旅費、房費等共計16.73萬元。

3．2010年9月，國資委在非定點飯店舉辦會議，會議費支出63.54萬元，超出國家標(biāo)準(zhǔn)金額51.34萬元。

（二）其他財政收支中存在的主要問題。

1．中國黃金協(xié)會存在的問題。

（1）2008年1月至2010年11月，中國黃金協(xié)會將開展黃金投資分析師的培訓(xùn)收入851.39萬元放在其分支機(jī)構(gòu)核算管理，并使用不規(guī)范發(fā)票列支19.65萬元，用于購買禮品、發(fā)放獎金等；將出售圖書、協(xié)辦會議和技術(shù)咨詢等取得的收入367.59萬元，放在所屬公司核算，并使用不規(guī)范發(fā)票列支72.09萬元，用于購買購物卡、發(fā)放評審費等。

（2）2008年1月至2010年9月，中國黃金協(xié)會在報銷的原始單據(jù)中，有64.62萬元的發(fā)票不規(guī)范。

（3）2008年10月，中國黃金協(xié)會的全資子公司北京市黃金科技工程咨詢公司（以下簡稱黃金咨詢公司）未按規(guī)定在法定賬簿核算股票，而是由在香港登記的公司代持，股票當(dāng)日市值為120萬元港幣，按當(dāng)日匯率計算折合人民幣105.61萬元。

2．所屬國資委建材機(jī)關(guān)服務(wù)中心（以下簡稱建材中心）存在的問題。

（1）2005年5月，建材中心在“食堂改擴(kuò)建及南新樓加固改造工程項目”建設(shè)過程中，未按規(guī)定對工程設(shè)計、室內(nèi)裝修等基建項目內(nèi)容進(jìn)行招標(biāo)，涉及合同金額1265.17萬元。

（2）2005年5月，建材中心在“食堂改擴(kuò)建及南新樓加固改造工程項目”建設(shè)過程中，未經(jīng)報批改變建設(shè)內(nèi)容，將食堂及配套用房改建為寫字樓。截至2010年6月底，該項目已超計劃投資916.68萬元、擴(kuò)大計劃建設(shè)規(guī)模1616平方米。

（3）2009年，建材中心在申報“三里河11號院安全隱患及基礎(chǔ)設(shè)施改造”項目時，虛報了已在“食堂改擴(kuò)建及南新樓加固改造工程項目”中建設(shè)并完工的項目預(yù)算825.20萬元。

（4）2006年8月，建材中心未對所屬國資委建材煙臺休養(yǎng)所的征遷補(bǔ)償費4250萬元實行“收支兩條線”管理，而是于2008年5月自行進(jìn)行了分配，其中1784.15萬元在建材中心“其他應(yīng)付款”科目掛賬，余款分配給國資委建材離退休干部局。截至審計時上述資產(chǎn)處置收入仍未上繳財政。

（5）截至2010年9月底，建材中心將2000年由原國家建材局轉(zhuǎn)入的基建結(jié)余資金4196.04萬元仍在“其他應(yīng)付款”科目掛賬，未按規(guī)定進(jìn)行分配。

（6）截至2010年9月底，建材中心受中國建筑材料工業(yè)協(xié)會委托承辦并已于2002年完工的改擴(kuò)建項目，仍未辦理竣工財務(wù)決算，涉及金額406.27萬元。

三、審計處理情況和建議

對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書。對擴(kuò)大項目開支范圍問題，要求將資金歸還原資金渠道，并調(diào)整有關(guān)會計賬目和決算（草案）；對組織考察團(tuán)組不合規(guī)問題，要求加強(qiáng)因公出國（境）管理，嚴(yán)格執(zhí)行出國費支出的相關(guān)規(guī)定；對會議費超標(biāo)準(zhǔn)支出問題，要求加強(qiáng)會議管理，嚴(yán)格執(zhí)行會議費開支控制標(biāo)準(zhǔn)；對中國黃金協(xié)會、黃金咨詢公司私存私放資金問題，要求責(zé)成調(diào)整相關(guān)會計賬目，將私存私放資金納入法定賬簿登記、核算；對中國黃金協(xié)會使用不規(guī)范發(fā)票入賬問題，要求責(zé)成嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)會計法律、法規(guī)，加強(qiáng)對發(fā)票等原始單據(jù)的管理和監(jiān)督檢查；對所屬建材中心基建項目部分內(nèi)容未進(jìn)行招標(biāo)、未經(jīng)報批改變建設(shè)內(nèi)容、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模和超計劃投資等問題，要求認(rèn)真執(zhí)行基本建設(shè)的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格履行相關(guān)程序，并追究相關(guān)人員責(zé)任；對建材中心虛報基本建設(shè)項目投資計劃和預(yù)算問題，要求就此問題通過國資委向發(fā)展改革委和財政部作出書面報告，核減該項目的總投資計劃和財政預(yù)算，并按規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任；對建材中心截留非稅收入問題，要求將國有資產(chǎn)處置收入上繳財政；對建材中心未按規(guī)定對基建結(jié)余資金進(jìn)行分配問題，要求按規(guī)定分配基建結(jié)余資金；對建材中心已完工基建項目沒有辦理竣工財務(wù)決算問題，要求盡快組織編制基建項目的竣工財務(wù)決算，并按規(guī)定對基建項目結(jié)余進(jìn)行處理。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署建議：國資委應(yīng)進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度，加強(qiáng)對重大經(jīng)費支出的事前審批和事后報銷審核；加強(qiáng)對所屬單位和直管代管社會團(tuán)體的監(jiān)管，規(guī)范投資及資金管理。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

國資委在審計前開展了自查，并糾正了部分自查出的問題。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，國資委正在研究整改，對擴(kuò)大項目開支范圍問題，將歸還原資金渠道；對組織考察團(tuán)組不合規(guī)問題，將嚴(yán)格執(zhí)行出國費支出相關(guān)規(guī)定；對會議費超標(biāo)準(zhǔn)支出問題，今后將嚴(yán)格執(zhí)行財政部、國管局關(guān)于會議費開支控制標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)規(guī)定；對中國黃金協(xié)會、黃金咨詢公司私存私放資金問題，該協(xié)會已將相關(guān)單位收支納入法定賬簿統(tǒng)一核算，合并編制資產(chǎn)負(fù)債表和業(yè)務(wù)活動表，黃金咨詢公司已于2011年1月將尚未記賬的股票記入該公司賬目；對中國黃金協(xié)會使用不規(guī)范發(fā)票列支問題，2010年底中國黃金協(xié)會對內(nèi)部財務(wù)管理制度進(jìn)行了完善，并規(guī)范了對發(fā)票等原始報銷單據(jù)的管理；對所屬建材中心基建項目部分內(nèi)容未進(jìn)行招標(biāo)、未經(jīng)報批改變建設(shè)內(nèi)容、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、超計劃投資等問題，該中心已對相關(guān)人員進(jìn)行了批評、教育，并將補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，進(jìn)一步加強(qiáng)對工程項目質(zhì)量的管理和檢查；對建材中心虛報基本建設(shè)項目投資計劃和預(yù)算問題，國資委向發(fā)展改革委申請核減項目投資計劃和財政預(yù)算，已獲得批準(zhǔn)；對建材中心未按規(guī)定對基建結(jié)余資金進(jìn)行分配問題，該中心表示將盡快整改；對建材中心已完工基建項目未辦理竣工財務(wù)決算問題，該中心已與中國建筑材料工業(yè)協(xié)會進(jìn)行研究和溝通，表示將積極配合該協(xié)會做好項目竣工驗收、財務(wù)決算等工作。

（審計署網(wǎng)站）

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