首頁 > 新聞追蹤 > 中央部委部門2010年度預(yù)算執(zhí)行情況審計報告

2011年06月27日16:18 | 中國發(fā)展門戶網(wǎng) www.chinagate.cn | 給編輯寫信 字號：T|T

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2010年11月至2011年3月，審計署對國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局（以下簡稱安全監(jiān)管總局）2010年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，重點審計了安全監(jiān)管總局本級和中國煤炭工業(yè)協(xié)會等20家所屬單位，并對有關(guān)事項進(jìn)行了延伸審計。

一、基本情況

安全監(jiān)管總局為中央財政一級預(yù)算單位，部門預(yù)算由局本級和57個二級預(yù)算單位的預(yù)算組成。財政部批復(fù)安全監(jiān)管總局2010年度的部門預(yù)算支出為162471.91萬元（指財政性資金預(yù)算，含財政部審核確認(rèn)的以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金，下同），其中當(dāng)年財政撥款134347.85萬元；安全監(jiān)管總局決算（草案）反映的當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行數(shù)為131143.68萬元，其中財政撥款支出121200.63萬元；其部門預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果的差異總額為31328.23萬元，差異的具體情況及產(chǎn)生原因見附表1。

本次審計安全監(jiān)管總局本級及所屬單位2010年度預(yù)算支出共計86139.36萬元，占部門預(yù)算支出總額的53.02%。審計查出預(yù)算執(zhí)行中不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額23297.22萬元，其中2010年21135.15萬元；其他財政收支方面不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額54894.87萬元。上述問題對安全監(jiān)管總局2010年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的影響見附表2。

審計結(jié)果表明，安全監(jiān)管總局和本次審計的所屬單位2010年度預(yù)算執(zhí)行基本能夠遵守預(yù)算法及相關(guān)法律規(guī)定，能夠按照會計法及有關(guān)規(guī)定的要求進(jìn)行會計處理，制定了《省級煤礦安全監(jiān)察機(jī)構(gòu)行政事業(yè)單位財務(wù)管理暫行辦法》等規(guī)章制度，進(jìn)一步加強了預(yù)算資金核算和資產(chǎn)管理，強化了內(nèi)部控制。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問題。

1．2009年和2010年，未經(jīng)財政部批準(zhǔn)，安全監(jiān)管總局及部分省級煤礦安全監(jiān)察局（以下簡稱煤監(jiān)局）調(diào)整預(yù)算或調(diào)劑使用預(yù)算資金6514.82萬元。其中：安全監(jiān)管總局本級4067.1萬元，所屬省煤監(jiān)局2447.72萬元。

2．2009年和2010年，安全監(jiān)管總局及所屬單位無預(yù)算或超預(yù)算支出3141.96萬元。其中：安全監(jiān)管總局本級無預(yù)算支出916.27萬元、超預(yù)算支出273.89萬元；所屬黑龍江等6省煤監(jiān)局超預(yù)算支出1366.16萬元，內(nèi)蒙古等3省煤監(jiān)局無預(yù)算支出550.4萬元；所屬中國煤炭工業(yè)協(xié)會超預(yù)算支出35.24萬元。

3．2010年，安全監(jiān)管總局及所屬河北等3省煤監(jiān)局6510.60萬元支出預(yù)算未細(xì)化到具體執(zhí)行單位和用途；陜西、吉林煤監(jiān)局代部分所屬單位編制預(yù)算1797.38萬元。

4．2010年，山東煤監(jiān)局將下屬經(jīng)費自理事業(yè)單位獨立核算的經(jīng)濟(jì)實體經(jīng)營收支納入預(yù)算，多編報預(yù)算2032.5萬元；中國煤炭工業(yè)協(xié)會在依據(jù)不充分的情況下編報預(yù)算外收支預(yù)算455萬元，且未將課題經(jīng)費結(jié)余33.71萬元納入單位年度預(yù)算。

5．2010年，陜西等4省煤監(jiān)局未按行政編制內(nèi)實有人數(shù)編報人員經(jīng)費預(yù)算，多申領(lǐng)財政撥款168.17萬元。

6．至2010年，所屬礦山救援指揮中心1個項目未按投資計劃實施，1692萬元資金閑置超過5年；所屬湖南等7省煤監(jiān)局有4個項目逾期未開工建設(shè)，3個項目建設(shè)超期未完成，3個項目建成后無法正常運行或處于閑置狀態(tài)，財政資金未發(fā)揮應(yīng)有效益。

7．2009年至2010年，內(nèi)蒙古等12省煤監(jiān)局違規(guī)發(fā)放津補貼654.08萬元，其中新設(shè)項目發(fā)放332.44萬元，超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放272.23萬元，發(fā)放購物卡或?qū)嵨?9.41萬元。

8．2010年，遼寧、吉林煤監(jiān)局虛列項目支出297萬元，資金轉(zhuǎn)入所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心掛賬。

（二）其他財政收支中存在的主要問題。

1．6省煤監(jiān)局和3家所屬單位存在違規(guī)收費等問題，其中：6省煤監(jiān)局下屬單位違規(guī)收費5519.63萬元；所屬中國煤炭加工利用協(xié)會、中國煤炭建設(shè)協(xié)會和煤炭工業(yè)建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督總站違規(guī)收費736.63萬元。此外，6省煤監(jiān)局還有1590.31萬元租金收入未實行“收支兩條線”管理。

2．2010年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心將財政補助收入作為基數(shù)多提取修購基金50萬元，造成多計支出50萬元。

3．13省煤監(jiān)局和3家所屬單位共計19741.22萬元收入未納入法定賬簿核算。其中：

（1）山西等9省煤監(jiān)局及所屬單位隱瞞并截留收入18493.52萬元，吉林等4省煤監(jiān)局及所屬單位以虛列支出等方式套取資金214.38萬元，均未納入法定賬簿核算。

（2）中國煤炭工業(yè)協(xié)會將房租和資格認(rèn)證收入315.81萬元存放在所屬單位核算；中國煤炭機(jī)械工業(yè)協(xié)會未將會議費結(jié)余15.03萬元納入單位法定賬簿核算，支出14.53萬元主要用于發(fā)放過節(jié)費和購買電腦等。

（3）2008年11月至2010年12月，中國煤礦文工團(tuán)藝術(shù)學(xué)校在未取得法人資格、未辦理收費許可證的情況下，違規(guī)收取學(xué)費578.85萬元、代收伙食費等68.14萬元，存放在以個人名義開設(shè)的銀行賬戶和定期存單中。

（4）2009年至2010年8月，中國煤炭建設(shè)協(xié)會將收費收入55.49萬元放在所屬單位核算。

4．17省煤監(jiān)局2002年機(jī)構(gòu)改革上劃資產(chǎn)至今未理順。其中：貴州等9省煤監(jiān)局5927.08萬元上劃資產(chǎn)未納入法定賬簿核算；寧夏等11省煤監(jiān)局52751.25平方米的土地和建筑物以及12249.94萬元的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不清；陜西等6省煤監(jiān)局26735.07平方米土地和建筑物以及3367.62萬元資產(chǎn)被其他單位無償長期占用或閑置。

5．5省煤監(jiān)局下屬經(jīng)濟(jì)實體管理不夠嚴(yán)格，其中：內(nèi)蒙古等2省煤監(jiān)局下屬經(jīng)濟(jì)實體利用煤監(jiān)局職權(quán)開展經(jīng)營活動，謀取利益；山西等4省煤監(jiān)局機(jī)關(guān)服務(wù)中心下屬經(jīng)濟(jì)實體資產(chǎn)處置不規(guī)范；四川等2省煤監(jiān)局下屬單位未經(jīng)批準(zhǔn)對外投資2220萬元。

6．8省煤監(jiān)局及下屬單位違規(guī)購建辦公樓及業(yè)務(wù)用房，其中：重慶、云南煤監(jiān)局在已有辦公樓面積超標(biāo)、閑置出租的情況下，仍新購建辦公用房；四川等6省煤監(jiān)局及下屬單位的基建項目存在未經(jīng)批準(zhǔn)建設(shè)、建設(shè)規(guī)模超概算等問題。

7．14省煤監(jiān)局公車管理使用不規(guī)范，其中：內(nèi)蒙古等8省煤監(jiān)局無償占用被監(jiān)管對象和其他單位車輛35輛；山西等8省煤監(jiān)局超編、超標(biāo)準(zhǔn)購置車輛123輛；遼寧等4省煤監(jiān)局存在公車賬實不符、違規(guī)處置等問題，涉及車輛31輛。

8．2010年，所屬中國煤炭工業(yè)協(xié)會未經(jīng)財政部批準(zhǔn)，將20000萬元資金委托中誠信托有限責(zé)任公司管理；2009年9月以來，中國煤炭工業(yè)協(xié)會培訓(xùn)中心先后違規(guī)投資3個信托產(chǎn)品，涉及金額1300萬元。此外，2009年5月，中國煤炭建設(shè)協(xié)會違規(guī)抽走舉辦煤炭工業(yè)建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督總站的開辦資金30萬元。

三、審計處理情況和建議

對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書。對未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算和調(diào)劑使用預(yù)算資金問題，要求今后嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，確需調(diào)整的應(yīng)事先報財政部批準(zhǔn)；對無預(yù)算、超預(yù)算支出問題，要求今后嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，不得超預(yù)算、無預(yù)算支出相關(guān)費用；對未細(xì)化預(yù)算、代編預(yù)算問題，要求今后應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)一步加強預(yù)算編制工作；對所屬2家單位未按規(guī)定范圍編報預(yù)算問題，要求責(zé)成相關(guān)單位今后認(rèn)真按照規(guī)定編報預(yù)算，保證預(yù)算的準(zhǔn)確性；對所屬4家單位多申領(lǐng)財政撥款問題，要求責(zé)成相關(guān)單位今后按照實有人數(shù)編報人員經(jīng)費預(yù)算，嚴(yán)格控制支出；對部分建設(shè)項目財政資金閑置或未發(fā)揮應(yīng)有效益問題，要求責(zé)成相關(guān)單位加強建設(shè)項目管理，嚴(yán)格執(zhí)行項目支出預(yù)算，提高資金使用效益；對所屬12家單位違規(guī)發(fā)放津補貼問題，要求責(zé)成相關(guān)單位收回違規(guī)發(fā)放的津補貼，今后嚴(yán)格執(zhí)行國家相關(guān)規(guī)定；對所屬2家單位虛列支出問題，要求責(zé)成相關(guān)單位調(diào)整有關(guān)會計賬目；對部分所屬單位違規(guī)收費和收入管理不規(guī)范問題，要求責(zé)成相關(guān)單位將出租收入納入“收支兩條線”管理，停止違規(guī)收費行為，并組織對違規(guī)收取的費用進(jìn)行清退；對所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心多提修購基金問題，要求責(zé)成機(jī)關(guān)服務(wù)中心調(diào)整有關(guān)會計賬目和決算（草案）；對部分所屬單位收入未納入法定賬簿核算問題，要求責(zé)成相關(guān)單位調(diào)整會計賬目，追回有關(guān)資金并納入單位法定賬簿統(tǒng)一核算管理；對所屬單位上劃資產(chǎn)至今未理順問題，要求責(zé)成相關(guān)單位進(jìn)一步清產(chǎn)核資、理順資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系、將賬外資產(chǎn)納入賬內(nèi)核算、盡快收回被無償占用的資產(chǎn)或采取市場化運作實行有償使用；對下屬經(jīng)濟(jì)實體管理不夠嚴(yán)格問題，要求進(jìn)行清理和規(guī)范、進(jìn)一步核查資產(chǎn)處置不規(guī)范問題、補辦相關(guān)審批手續(xù)；對所屬8家單位違規(guī)購建辦公樓及業(yè)務(wù)用房問題，要求對各省級煤監(jiān)局及其所屬單位辦公和業(yè)務(wù)用房等基建項目進(jìn)行清理，并追究有關(guān)人員責(zé)任；對所屬14家單位公車管理使用不規(guī)范問題，要求責(zé)成有關(guān)單位進(jìn)行清理整頓，進(jìn)一步規(guī)范公車的管理和使用；對所屬中國煤炭工業(yè)協(xié)會及下屬培訓(xùn)中心違規(guī)進(jìn)行風(fēng)險投資問題，要求向財政部報告并按照規(guī)定處理；對所屬中國煤炭建設(shè)協(xié)會違規(guī)抽走開辦資金問題，要求歸還開辦資金。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署建議：安全監(jiān)管總局應(yīng)進(jìn)一步加強預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行政府非稅收入“收支兩條線”管理規(guī)定，提高財政資金使用效益，杜絕虛列支出和公款私存的行為；加強對所屬單位的財務(wù)和資產(chǎn)管理，理順上劃資產(chǎn)關(guān)系，規(guī)范經(jīng)濟(jì)實體經(jīng)營行為。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

安全監(jiān)管總局在審計前開展了自查。對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，安全監(jiān)管總局高度重視，認(rèn)真分析原因，采取有關(guān)措施，督促有關(guān)單位進(jìn)行整改。目前，河北煤監(jiān)局已撤銷了賬外賬戶，其所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心、信息調(diào)度中心已將收取的房屋租金等上交局機(jī)關(guān)，并核實了車輛賬實不符等情況，補辦了相關(guān)手續(xù)；遼寧煤監(jiān)局已將借用的吉普車歸還原單位；黑龍江煤監(jiān)局所屬國煤物業(yè)管理有限公司已將收取的房租收入38.2萬元上交局機(jī)關(guān)；河南煤監(jiān)局已將收繳的違紀(jì)資金185.96萬元上繳局機(jī)關(guān)；重慶煤監(jiān)局已停止發(fā)放職工目標(biāo)獎等津補貼；寧夏煤監(jiān)局已停止發(fā)放效能目標(biāo)考核獎等津補貼，單位公積金已調(diào)整按國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)提??；內(nèi)蒙古煤監(jiān)局已將公車收回；中國煤炭工業(yè)協(xié)會已將房租收入等納入單位賬簿統(tǒng)一登記、核算；中國煤炭建設(shè)協(xié)會等單位已停止相關(guān)違規(guī)收費并積極落實工作經(jīng)費來源，有關(guān)收入已納入單位賬簿統(tǒng)一核算。

（審計署網(wǎng)站）

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