國(guó)防科工委 發(fā)展改革委 國(guó)資委關(guān)于推進(jìn)軍工企業(yè)股份制改造的指導(dǎo)意見
科工法[2007]546號(hào)
各省、自治區(qū)、直轄市國(guó)防科工委（辦）、發(fā)展改革委、經(jīng)貿(mào)委（經(jīng)委）、中小企業(yè)局（廳、辦）、國(guó)資委，證監(jiān)會(huì)，總裝備部，各軍工集團(tuán)公司，國(guó)防科工委委管各單位：
為貫徹落實(shí)黨的十六大、十六屆三中、四中、五中和六中全會(huì)精神，落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》（國(guó)發(fā)[2005]3號(hào)）要求，積極探索在改革開放和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下國(guó)防科技工業(yè)發(fā)展的新路子，深化軍工企業(yè)改革，加快體制機(jī)制創(chuàng)新，進(jìn)一步增強(qiáng)軍工企業(yè)活力，促進(jìn)國(guó)防科技工業(yè)全面、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，現(xiàn)就軍工企業(yè)股份制改造工作提出如下意見。
一、充分認(rèn)識(shí)軍工企業(yè)股份制改造的重大意義
（一）推進(jìn)軍工企業(yè)股份制改造是當(dāng)前和今后一段時(shí)期一項(xiàng)十分重要和緊迫的任務(wù)。近年來，在國(guó)家政策支持和引導(dǎo)下，軍工企業(yè)改革不斷深化，取得了一定成效。但由于多種原因，軍工行業(yè)整體改革步伐緩慢，多數(shù)企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一、機(jī)制不活、效益不高等長(zhǎng)期存在的問題沒有根本解決，這不僅嚴(yán)重制約了國(guó)防科技工業(yè)的持續(xù)、健康發(fā)展，而且難以適應(yīng)中國(guó)特色軍事變革的需要。隨著企業(yè)改革的深化，軍工行業(yè)壁壘逐漸被打破，許多具有技術(shù)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力的非軍工企業(yè)，包括民營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)以及混合所有制企業(yè)積極參與武器裝備的科研生產(chǎn)活動(dòng)，軍工企業(yè)面臨越來越激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。因此，必須通過體制機(jī)制創(chuàng)新，增強(qiáng)企業(yè)自主發(fā)展能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。加快推進(jìn)軍工企業(yè)股份制改造，既是適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要，也是解決影響軍工企業(yè)改革發(fā)展深層次矛盾和問題的有效措施。
（二）軍工企業(yè)股份制改造已具備了相應(yīng)的條件。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，國(guó)有企業(yè)改革進(jìn)一步深化，為軍工企業(yè)股份制改造創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。與此同時(shí)，按照建立“小核心、大協(xié)作、寓軍于民”新體系的要求，國(guó)防科技工業(yè)調(diào)整改革不斷深化，也為推進(jìn)軍工企業(yè)股份制改造創(chuàng)造了條件。目前除少數(shù)關(guān)系國(guó)家戰(zhàn)略安全和涉及國(guó)家核心機(jī)密的重點(diǎn)軍工企業(yè)外，多數(shù)軍工企業(yè)承擔(dān)的是軍民兩用產(chǎn)品或一般軍用配套產(chǎn)品生產(chǎn)任務(wù)，改變了單一生產(chǎn)軍品的狀況。軍工企業(yè)既是武器裝備科研生產(chǎn)的骨干力量，又是國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)的生力軍，具有公益性和經(jīng)營(yíng)性雙重屬性，也應(yīng)適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求。按照黨的十六屆三中全會(huì)關(guān)于使股份制成為公有制主要實(shí)現(xiàn)形式的要求，在保證國(guó)有經(jīng)濟(jì)控制力的前提下，符合條件的軍工企業(yè)完全可以實(shí)行規(guī)范的股份制改造，為國(guó)防科技工業(yè)發(fā)展提供新動(dòng)力。
（三）推進(jìn)軍工企業(yè)股份制改造是國(guó)防科技工業(yè)領(lǐng)域的一場(chǎng)深刻變革，意義重大。一是有利于打破行業(yè)、軍民及所有制界限，拓寬融資渠道，充分利用社會(huì)各方面科技和經(jīng)濟(jì)力量進(jìn)行國(guó)防建設(shè)，提升國(guó)防科技工業(yè)的整體能力和水平，促進(jìn)國(guó)防科技工業(yè)寓軍于民新體制和競(jìng)爭(zhēng)、評(píng)價(jià)、監(jiān)督、激勵(lì)機(jī)制的建立。二是有利于軍工企業(yè)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，增強(qiáng)軍工企業(yè)內(nèi)在活力和自主發(fā)展能力，成為真正的市場(chǎng)主體。三是有利于軍工企業(yè)國(guó)有資本合理流動(dòng)和重組，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置和軍工國(guó)有資產(chǎn)保值增值。要進(jìn)一步解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，與時(shí)俱進(jìn)，充分認(rèn)識(shí)軍工企業(yè)深化改革的重要性和緊迫性，積極創(chuàng)造條件推進(jìn)軍工企業(yè)實(shí)施股份制改造。
二、推進(jìn)軍工企業(yè)股份制改造的指導(dǎo)思想、目標(biāo)和基本原則
（四）軍工企業(yè)股份制改造的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十六大、十六屆三中、四中、五中和六中全會(huì)精神，牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持軍民結(jié)合、寓軍于民的方針，以完善公司法人治理結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制和提高經(jīng)濟(jì)效益為重點(diǎn)，積極穩(wěn)妥和規(guī)范有序地推進(jìn)軍工企業(yè)股份制改造，建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和武器裝備建設(shè)要求的新體制新機(jī)制，切實(shí)提高國(guó)防科技工業(yè)自主發(fā)展能力和整體素質(zhì)，更好地滿足國(guó)防建設(shè)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。
（五）軍工企業(yè)股份制改造的主要目標(biāo)是：力爭(zhēng)用幾年的時(shí)間，使符合條件的軍工企業(yè)基本完成股份制改造，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，推動(dòng)軍工企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，形成規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，打造管理高效、機(jī)制靈活、決策科學(xué)的新型軍工企業(yè)，建立起有效的激勵(lì)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)制約機(jī)制，使其成為真正的市場(chǎng)主體。
（六）軍工企業(yè)股份制改造的基本原則是：堅(jiān)持正確處理改革、發(fā)展和穩(wěn)定的關(guān)系，改革方案要同武器裝備發(fā)展和國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要相適應(yīng)；堅(jiān)持分類指導(dǎo)，循序漸進(jìn)，穩(wěn)步推進(jìn)股份制改造，確保國(guó)家對(duì)武器裝備科研生產(chǎn)能力的控制力；堅(jiān)持嚴(yán)格審批、規(guī)范操作、有效監(jiān)控，保證軍工設(shè)備設(shè)施的安全、完整和有效；堅(jiān)持保護(hù)各類投資主體的合法權(quán)利和維護(hù)職工的合法權(quán)益，防止軍工國(guó)有資產(chǎn)流失和職工利益受到損害。
三、分類推進(jìn)軍工企業(yè)股份制改造
（七）軍工企業(yè)關(guān)系國(guó)家安全，必須嚴(yán)格界定股份制改造的范圍和程度，科學(xué)區(qū)分企業(yè)類型，統(tǒng)籌規(guī)劃，選擇試點(diǎn)，精心組織，分步實(shí)施。
（八）對(duì)從事戰(zhàn)略武器裝備生產(chǎn)、關(guān)系國(guó)家戰(zhàn)略安全和涉及國(guó)家核心機(jī)密的少數(shù)核心重點(diǎn)保軍企業(yè)，應(yīng)繼續(xù)保持國(guó)有獨(dú)資，在禁止其核心保軍資產(chǎn)和技術(shù)進(jìn)入股份制企業(yè)的前提下，允許對(duì)其通用設(shè)備設(shè)施和輔業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行重組改制。
（九）對(duì)從事關(guān)鍵武器裝備總體設(shè)計(jì)、總裝集成以及關(guān)鍵分系統(tǒng)、特殊配套件生產(chǎn)的重點(diǎn)保軍企業(yè)在保持國(guó)家絕對(duì)控股的前提下可以實(shí)施股份制改造。鼓勵(lì)境內(nèi)資本（指內(nèi)資資本）參與企業(yè)股份制改造，允許企業(yè)在行業(yè)內(nèi)部或跨行業(yè)實(shí)施以市場(chǎng)為主導(dǎo)的重組、聯(lián)合或者兼并，允許企業(yè)非核心資產(chǎn)在改制過程中租賃、轉(zhuǎn)讓或拍賣。
（十）除上述兩類企業(yè)外，對(duì)從事重要武器裝備生產(chǎn)的其他重點(diǎn)保軍企業(yè)，根據(jù)承制武器裝備的重要程度，可實(shí)行國(guó)有絕對(duì)控股、相對(duì)控股、參股等多種形式的股份制改造，鼓勵(lì)引入境內(nèi)資本和有條件地允許外資參與企業(yè)股份制改造，鼓勵(lì)符合條件的企業(yè)通過資本市場(chǎng)進(jìn)行融資。
（十一）鼓勵(lì)和支持以民為主，從事軍民兩用產(chǎn)品、一般武器裝備及配套產(chǎn)品生產(chǎn)的軍工企業(yè)引入各類社會(huì)資本實(shí)施股份制改造，具備條件的軍工企業(yè)可以在國(guó)內(nèi)外資本市場(chǎng)上融資。
（十二）國(guó)有獨(dú)資的軍工企業(yè)要按照《公司法》的要求，逐步建立董事會(huì)制度，規(guī)范公司的組織和行為。鼓勵(lì)軍工集團(tuán)公司之間交叉持股，經(jīng)批準(zhǔn)允許其主營(yíng)業(yè)務(wù)資產(chǎn)整體重組改制。
四、加強(qiáng)對(duì)軍工企業(yè)股份制改造的監(jiān)督管理
（十三）各有關(guān)部門要充分認(rèn)識(shí)軍工企業(yè)股份制改造的必要性、復(fù)雜性和艱巨性，以高度的政治責(zé)任感和歷史使命感，轉(zhuǎn)變觀念，扎實(shí)工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)軍工企業(yè)股份制改造工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督管理，確保軍工企業(yè)股份制改造工作規(guī)范有序推進(jìn)。
（十四）軍工企業(yè)實(shí)施股份制改造，報(bào)國(guó)資委、國(guó)防科工委批準(zhǔn)后，依照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等規(guī)定的法定程序?qū)嵤?。?guó)防科工委會(huì)同總裝備部和國(guó)家有關(guān)部門綜合考慮武器裝備戰(zhàn)略影響大小、系統(tǒng)集成強(qiáng)弱和國(guó)防專用程度高低等因素，制定軍工企業(yè)核心保軍資產(chǎn)和技術(shù)指導(dǎo)目錄，實(shí)施目錄管理，并根據(jù)發(fā)展需要進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。
（十五）軍工企業(yè)實(shí)施股份制改造，要嚴(yán)格遵守國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見的通知》（國(guó)辦發(fā)[2003]96號(hào)）等國(guó)家有關(guān)規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的規(guī)定。
（十六）軍工企業(yè)實(shí)施股份制改造，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家保密法律法規(guī)。企業(yè)要建立嚴(yán)格的保密議事規(guī)則，涉密董事、監(jiān)事、股東在保密期限內(nèi)必須承擔(dān)保密義務(wù)，簽訂保密協(xié)議；要強(qiáng)化保密意識(shí)，落實(shí)保密責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)涉密事項(xiàng)和涉密人員管理，嚴(yán)禁發(fā)生泄密事件。規(guī)范軍工企業(yè)的信息披露，境內(nèi)上市公司披露信息中涉及軍品秘密的，可持國(guó)防科工委保密部門出具的證明，向證券交易所提出信息披露豁免申請(qǐng)。為軍工企業(yè)股份制改造或上市提供服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，必須符合國(guó)家有關(guān)保密要求的規(guī)定。
（十七）在非常情況下，國(guó)家可依據(jù)《憲法》、《國(guó)防法》和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，對(duì)武器裝備科研生產(chǎn)、裝備采購(gòu)、戰(zhàn)時(shí)動(dòng)員以及承擔(dān)武器裝備科研生產(chǎn)改制企業(yè)等實(shí)行特別管制，確保武器裝備科研生產(chǎn)任務(wù)的完成和國(guó)家安全。
五、加強(qiáng)相關(guān)政策法規(guī)和制度建設(shè)
（十八）加強(qiáng)政策的引導(dǎo)作用，鼓勵(lì)和支持符合條件的軍工企業(yè)實(shí)施股份制改造。國(guó)家為實(shí)施股份制改造的軍工企業(yè)在軍品市場(chǎng)準(zhǔn)入、承擔(dān)軍品任務(wù)、投資、軍工設(shè)備設(shè)施管理、稅收和土地使用等方面創(chuàng)造良好的政策和法規(guī)環(huán)境。
（十九）建立和完善武器裝備科研生產(chǎn)準(zhǔn)入和退出制度。修改限制非國(guó)有資本進(jìn)入武器裝備科研生產(chǎn)領(lǐng)域的政策法規(guī)，擴(kuò)大武器裝備科研生產(chǎn)許可證發(fā)放范圍，鼓勵(lì)社會(huì)資本參與武器裝備科研生產(chǎn)。根據(jù)國(guó)家有關(guān)武器裝備科研生產(chǎn)許可證管理的規(guī)定，對(duì)股份制改造后符合條件的軍品生產(chǎn)企業(yè)，國(guó)家將繼續(xù)發(fā)放武器裝備科研生產(chǎn)許可證，并對(duì)獲得許可證的企業(yè)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。
（二十）改革和完善國(guó)防科技工業(yè)投資體制。國(guó)家營(yíng)造有利于各類投資主體參與軍品科研生產(chǎn)公平、有序競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，促進(jìn)生產(chǎn)要素的合理流動(dòng)，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，推進(jìn)投資主體多元化。同時(shí)充分發(fā)揮國(guó)家投資的引導(dǎo)性作用和市場(chǎng)配置資源的基礎(chǔ)性作用。國(guó)家對(duì)實(shí)施股份制改造的軍工企業(yè)，繼續(xù)給予軍品科研生產(chǎn)必要的投資支持。
（二十一）加強(qiáng)軍工設(shè)備設(shè)施管理。嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)國(guó)防資產(chǎn)、軍工設(shè)備設(shè)施管理的法律法規(guī)，規(guī)范股份制改造過程中軍工設(shè)備設(shè)施使用、處置行為，保證軍工設(shè)備設(shè)施的安全、完整和有效，確保武器裝備科研生產(chǎn)能力不受損害，為武器裝備科研生產(chǎn)提供重要基礎(chǔ)保障。
（二十二）改革完善軍品稅收政策，為不同所有制企業(yè)從事武器裝備科研生產(chǎn)創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。實(shí)施股份制改造后的軍工企業(yè)，符合有關(guān)規(guī)定的，國(guó)家將繼續(xù)給予軍品科研生產(chǎn)稅收優(yōu)惠政策。
國(guó)防科工委
發(fā)展改革委
國(guó)資委
二○○七年五月十七日
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