為填補(bǔ)中央企業(yè)資產(chǎn)管理責(zé)任制度的“空白地帶”，國(guó)資委昨天發(fā)布《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法(征求意見(jiàn)稿)》(以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》)，根據(jù)《暫行辦法》，央企違規(guī)投資、理財(cái)造成企業(yè)資產(chǎn)損失將受到嚴(yán)厲懲處。
業(yè)內(nèi)專家在接受本報(bào)記者采訪時(shí)指出，《暫行辦法》的出臺(tái)，將進(jìn)一步遏制央企違規(guī)投資、理財(cái)之風(fēng)，促使央企投資行為更趨謹(jǐn)慎。
央企投資理財(cái)行為再上緊箍咒
在央企從事股票、期貨、外匯，以及金融衍生工具等投資業(yè)務(wù)中，《暫行辦法》明確規(guī)定，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員違規(guī)買賣本企業(yè)股票、債券；資金來(lái)源違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定；以個(gè)人名義使用企業(yè)資金從事投資業(yè)務(wù)；未履行規(guī)定程序或者未經(jīng)授權(quán)擅自決策以及違規(guī)經(jīng)營(yíng)或者超范圍經(jīng)營(yíng)造成資產(chǎn)損失的，將被追究相關(guān)責(zé)任。
針對(duì)資金管理和使用，《征求意見(jiàn)稿》還強(qiáng)調(diào)，如出現(xiàn)違反有關(guān)規(guī)定委托其他機(jī)構(gòu)或者個(gè)人從事理財(cái)業(yè)務(wù)未按照規(guī)定使用、調(diào)度資金；超越權(quán)限或者違反程序授權(quán)、批準(zhǔn)資金支出等行為造成企業(yè)資產(chǎn)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。
“上述規(guī)定可看作是國(guó)資委對(duì)于央企投資、理財(cái)行為再念‘緊箍咒’?！睒I(yè)內(nèi)人士指出，“清晰的責(zé)任界定和嚴(yán)厲的懲處措施將促使央企的投資理財(cái)行為進(jìn)一步規(guī)范，央企炒股之風(fēng)也將在一定程度上得到遏制。”
問(wèn)責(zé)范圍、懲處措施均有明確
《暫行辦法》明確，國(guó)資委履行出資人職責(zé)的企業(yè)及其獨(dú)資或者控股子企業(yè)適用該辦法。企業(yè)及其子企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員和其他有關(guān)人員，在違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定以及企業(yè)規(guī)章制度，未履行或者未正確履行職責(zé)情況下造成企業(yè)直接或者間接資產(chǎn)損失，均被列入“問(wèn)責(zé)”范圍。
資產(chǎn)損失金額認(rèn)定時(shí)，應(yīng)當(dāng)包括直接損失金額和間接損失金額。直接損失金額是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的資產(chǎn)損失金額；間接損失金額是由相關(guān)人員行為引發(fā)或者導(dǎo)致的除直接損失金額之外的能夠確認(rèn)計(jì)量的其他資產(chǎn)損失金額。
《暫行辦法》特別強(qiáng)調(diào)，相關(guān)的交易或者事項(xiàng)尚未形成事實(shí)損失，但確有證據(jù)證明在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)將發(fā)生事實(shí)損失，且能計(jì)量損失金額的，也應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為資產(chǎn)損失。
《暫行辦法》分領(lǐng)域?qū)Y產(chǎn)損失責(zé)任追究范圍進(jìn)行了明確，包括企業(yè)采購(gòu)產(chǎn)品、服務(wù)過(guò)程；銷售產(chǎn)品或者提供服務(wù)過(guò)程；資金管理和使用；投資決策和投資管理；從事股票、期貨、外匯，以及金融衍生工具等投資業(yè)務(wù)；資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、收購(gòu)和改組改制過(guò)程等。
《暫行辦法》將企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任分為直接責(zé)任、主管責(zé)任、分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并分情況做出了相應(yīng)規(guī)定。對(duì)資產(chǎn)損失責(zé)任人的處罰包括經(jīng)濟(jì)處罰、行政處分和禁入限制。其中，經(jīng)濟(jì)處罰是指扣發(fā)績(jī)效薪金(獎(jiǎng)金)，終止授予新的股權(quán)；行政處分及組織處理是指警告、記過(guò)、降級(jí)(職)、責(zé)令辭職、撤職、解聘、開(kāi)除等；禁入限制是指在1至5年內(nèi)或者終身不得被企業(yè)聘用或者擔(dān)任企業(yè)負(fù)責(zé)人。以上處罰可以單獨(dú)適用，也可以合并適用。
提高違規(guī)成本遏制不法行為
國(guó)資委此前下發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范中央企業(yè)投資管理的通知》規(guī)定，央企投資活動(dòng)不按照有關(guān)規(guī)定向國(guó)資委報(bào)告的，將對(duì)企業(yè)進(jìn)行談話提醒或通報(bào)批評(píng)，情節(jié)嚴(yán)重的將給予相關(guān)責(zé)任人紀(jì)律處分。對(duì)未履行或未正確履行企業(yè)投資決策程序和管理制度，造成重大資產(chǎn)損失的，將依法追究企業(yè)相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
“通知中沒(méi)有對(duì)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任做出詳細(xì)規(guī)定，這使得相關(guān)責(zé)任人無(wú)法對(duì)需要承擔(dān)的責(zé)任和可能遭到的處罰形成明確預(yù)期，從而對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行有效的威懾?！睒I(yè)內(nèi)人士認(rèn)為。
該人士指出，《暫行辦法》的出臺(tái)解決了一問(wèn)題，提高了央企相關(guān)責(zé)任人違法、違規(guī)行為成本，違規(guī)投資理財(cái)行為將更好地得到遏制，央企的投資行為也將更加規(guī)范。從長(zhǎng)期來(lái)看，有助于資本市場(chǎng)的健康發(fā)展。(記者商文)
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