已發(fā)行或上市的42家創(chuàng)業(yè)板公司151億元超募資金使用和去向?qū)⒂瓉?lái)更為嚴(yán)格的監(jiān)管。深交所最新發(fā)布的一項(xiàng)備忘錄嚴(yán)格規(guī)定，創(chuàng)業(yè)板公司超募資金應(yīng)當(dāng)用于公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，不得用于開展證券投資、委托理財(cái)、衍生品投資、創(chuàng)業(yè)投資等高風(fēng)險(xiǎn)投資以及為他人提供財(cái)務(wù)資助等。
為進(jìn)一步規(guī)范創(chuàng)業(yè)板上市公司募集資金尤其是超募資金的使用和管理，提高上市公司募集資金的安全性和使用效率，保護(hù)投資者的權(quán)益和上市公司的利益，深圳證券交易所日前發(fā)布《創(chuàng)業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第1號(hào)——超募資金使用》。
備忘錄對(duì)超募資金的用途做出了嚴(yán)格限制，強(qiáng)調(diào)超募資金應(yīng)當(dāng)用于公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，不得用于開展證券投資、委托理財(cái)、衍生品投資、創(chuàng)業(yè)投資等高風(fēng)險(xiǎn)投資以及為他人提供財(cái)務(wù)資助等；對(duì)于超募資金用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金和歸還銀行貸款的金額，規(guī)定每十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)不得超過(guò)超募資金總額的20%，同時(shí)在審議程序上要求該議案取得董事會(huì)全體董事的三分之二以上和全體獨(dú)立董事同意，且保薦機(jī)構(gòu)明確表示同意。
備忘錄要求上市公司在募集資金到帳后6個(gè)月內(nèi)，切實(shí)根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃及實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求，妥善安排超募資金的使用計(jì)劃。上市公司在實(shí)際使用超募資金之前，還應(yīng)按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的要求，履行相應(yīng)的董事會(huì)或股東大會(huì)審議程序及信息披露義務(wù)；尤其對(duì)于單次實(shí)際使用超募資金金額達(dá)到5000萬(wàn)元人民幣且達(dá)到超募資金總額的20%的，特別規(guī)定應(yīng)事先提交股東大會(huì)審議。
此外，對(duì)于超募資金擬實(shí)際投入項(xiàng)目與超募資金使用計(jì)劃所列項(xiàng)目發(fā)生變化、超募資金用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金等情況所涉及的信息披露及審議程序，備忘錄也作了明確規(guī)定。
此前，證監(jiān)會(huì)公布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第30號(hào)———?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》明確要求，首次公開發(fā)行產(chǎn)生超募資金使用延續(xù)到報(bào)告期的公司，須在年報(bào)中說(shuō)明超募資金的使用計(jì)劃、計(jì)劃實(shí)施情況、資金使用效果以及超募資金的節(jié)余情況。
普遍高價(jià)發(fā)行，使得已發(fā)行或上市的創(chuàng)業(yè)板公司募集資金大量超標(biāo)。據(jù)《證券日?qǐng)?bào)》市場(chǎng)研究中心最新統(tǒng)計(jì)，42只已發(fā)行或上市的創(chuàng)業(yè)板公司實(shí)際募集資金合計(jì)246.99億元，比招股書中披露的預(yù)計(jì)募資金額多出了151.34億元。比如，原計(jì)劃募集5億元的神州泰岳最后募資達(dá)18.32億元，一下子多出了13億元，而上海凱寶、樂普醫(yī)療、同花順等公司的募資額也比招股書中披露的預(yù)計(jì)募資金額平均超5億元以上。
記者注意到，多數(shù)創(chuàng)業(yè)板公司還未能給超募資金找到好的項(xiàng)目。盡管大多數(shù)創(chuàng)業(yè)板公司在招股書中對(duì)超募資金都有所安排，也有一些公司上市后陸續(xù)公告了超募資金的使用計(jì)劃，但事實(shí)是，"補(bǔ)充流動(dòng)資金"是最常見的"使用計(jì)劃"，少數(shù)公司甚至有意用募集資金曲線償還貸款。（莊少文 熊 欣）
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