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五、銀行對客戶辦理期權(quán)業(yè)務(wù)應堅持實需原則，并遵守以下規(guī)定：
(一)銀行只能辦理客戶買入外匯看漲或看跌期權(quán)業(yè)務(wù)，除對已買入的期權(quán)進行反向平倉外，不得辦理客戶賣出期權(quán)業(yè)務(wù)。
(二)期權(quán)簽約前，銀行應要求客戶提供基礎(chǔ)商業(yè)合同并進行必要的審核，確?？蛻魯⒆銎跈?quán)業(yè)務(wù)符合套期保值原則。
(三)期權(quán)到期前，當客戶的基礎(chǔ)商業(yè)合同發(fā)生變更而導致外匯收支的現(xiàn)金流變化時，在提供變更證明材料及承諾書并經(jīng)銀行審核確認后，客戶方可對已買入的期權(quán)進行對應金額的反向平倉。因反向平倉產(chǎn)生的損益，按照商業(yè)原則處理。
銀行應對發(fā)生反向平倉的客戶建立逐筆登記制度，定期開展客戶評估，加強風險管理。
(四)期權(quán)到期時，客戶如果行權(quán)，銀行必須對客戶交割的外匯收支進行真實性和合規(guī)性審核。客戶期權(quán)交易的外匯收支范圍與遠期結(jié)售匯相同，限于按照外匯管理規(guī)定可辦理即期結(jié)售匯的外匯收支。
客戶行權(quán)應以約定的執(zhí)行價格對期權(quán)合約本金全額交割，原則上不得進行差額交割?？蛻粢云浣?jīng)常項目外匯賬戶存款在開戶銀行敘做買入外匯看跌期權(quán)，可以進行全額或差額交割，但期權(quán)到期前，客戶若支取該存款，須將對應金額的期權(quán)合約進行反向平倉。
客戶如因基礎(chǔ)商業(yè)合同發(fā)生變更而導致外匯收支的現(xiàn)金流部分消失，在提供變更證明材料及承諾書并經(jīng)銀行審核確認后，銀行可以為客戶的期權(quán)合約本金辦理部分行權(quán)。
(五)期權(quán)業(yè)務(wù)的客戶范圍和交易期限比照遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
(六)期權(quán)交易應以人民幣作為期權(quán)費幣種。
(七)銀行為客戶辦理期權(quán)業(yè)務(wù)，應向客戶充分揭示期權(quán)交易的風險并取得客戶的確認函，確認其已理解并有能力承擔期權(quán)交易的風險。
六、銀行在銀行間外匯市場開展期權(quán)交易，應向外匯局備案取得期權(quán)交易資格。
(一)銀行申請開展銀行間外匯市場期權(quán)交易，除應具備本通知第二條規(guī)定的第(二)至(四)項條件外，還應具備以下條件：取得外匯局備案核準的銀行間外匯市場人民幣外匯遠期交易資格3年以上；具有符合中國外匯交易中心(以下簡稱外匯交易中心)的期權(quán)交易系統(tǒng)技術(shù)規(guī)范的軟硬件設(shè)備。
(二)銀行可以單獨開辦銀行間外匯市場期權(quán)交易或與對客戶期權(quán)業(yè)務(wù)同時申請。如單獨申請開辦銀行間外匯市場期權(quán)交易，參照執(zhí)行銀行間外匯市場人民幣外匯遠期交易的市場準入管理程序；如同時申請開辦兩項業(yè)務(wù)，由銀行總行(外國商業(yè)銀行在中國境內(nèi)分行視同為總行)向外匯局備案。
(三)銀行備案申請開展銀行間外匯市場期權(quán)交易，除應提交本通知第四條規(guī)定的第(二)至(六)項文件和資料外，還應提交以下文件和資料：開展銀行間外匯市場期權(quán)交易的申請報告、可行性報告(包括已開展外幣對期權(quán)交易的經(jīng)營狀況)及業(yè)務(wù)計劃書；由外匯交易中心出具的符合期權(quán)交易系統(tǒng)技術(shù)規(guī)范的軟硬件設(shè)備的證明。
七、銀行辦理期權(quán)業(yè)務(wù)，應將期權(quán)的Delta頭寸納入結(jié)售匯綜合頭寸統(tǒng)一管理。銀行應選擇適當和公認的計量方法，基于合理的、符合市場水平的假設(shè)前提和參數(shù)，準確計量Delta頭寸。
銀行計量Delta頭寸的方法和參數(shù)原則上參照外匯交易中心發(fā)布的有關(guān)業(yè)務(wù)指引。銀行因選擇其他方法計量Delta頭寸而與按照業(yè)務(wù)指引計量的值存在明顯差異的，應及時向外匯局報告說明。