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近日，北京市公安局豐臺分局會同市局多個部門、多個警種集中行動，一舉打掉了以河北籍來京人員林芝、王進保、高建軍、劉會軍等人為首的4個涉嫌虛開增值稅發(fā)票特大犯罪團伙，凍結扣押贓款5510余萬元，并起獲大量涉案物品。 該案已查涉案發(fā)票金額達28億元人民幣，初步估算相關企業(yè)偷漏稅款4.76億元。截至目前，警方已依法傳喚審查361人，其中刑事拘留205人，共查處接受虛開增值稅專用發(fā)票企業(yè)106家。此案的偵破，實現了對虛開增值稅發(fā)票案件集中打擊，為國家挽回巨額損失。
鎖定五類犯罪主體
一個舉報 14個月偵查
查出犯罪網絡3層級
2010年6月25日，有知情人向豐臺分局舉報：河北省保定市望都縣人王進保、高建軍等人涉嫌利用注冊多家空殼公司，向北京市多家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票，從中非法牟取暴利，舉報人同時提供了兩張涉案發(fā)票復印件。
接報后，豐臺分局迅速展開初查，圍繞被舉報人員和涉案發(fā)票涉及公司展開深入調查，歷經14個月的專案偵查，經偵大隊偵查員多方秘密查證積累了大量犯罪證據。
記者從警方了解到，這個特大犯罪網絡分為三個犯罪層級，包括上游公司、虛開增值稅專用發(fā)票犯罪群體和受票公司。最終警方確定了五類犯罪主體：上游公司財務或業(yè)務人員、虛開增值稅專用發(fā)票公司實際持有人、虛開增值稅專用發(fā)票中間人、虛開增值稅專用發(fā)票公司會計和接受虛開增值稅專用發(fā)票公司。
這個犯罪團伙組織嚴密，分工明確，犯罪手段專業(yè)化、智能化高，隱蔽性強，以地緣性、親緣性為紐帶的規(guī)?；娑惙缸飯F伙，涉案企業(yè)、人員眾多，涉案款項巨大，持續(xù)作案時間長達兩年以上。
犯罪鏈條逐漸清晰
20家上游公司→24家虛開公司→148家受票公司
專案組通過特情提供的電話線索進行逐一篩查，全面調取相關公司工商登記和稅務記錄，對前期排查出的34家公司資質、納稅數據情況進行綜合研判分析，奔赴上海、內蒙古、河北等地開展外圍工作，逐步鎖定了24家涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票的公司。
通過綜合分析24家公司的經營賬目往來，專案組發(fā)現北京可口可樂飲料有限公司、北京古船油脂有限公司等18家北京市大型國資、外資、合資及私營公司的財務部門和河北省涿州市、廊坊市2家私營公司，涉嫌向上述24家公司虛開進項發(fā)票，從而構成了整個虛開增值稅發(fā)票的源頭。
同時，警方查明在北京市有148家公司通過接受虛開增值稅發(fā)票偷漏稅款，確認涉案金額28億和偷漏稅款4.76億。
至此，此案重點涉及的20家上游公司、24家虛開公司和148家受票公司的犯罪鏈條已經全部理清。
“親屬團伙”犯罪流程
購買空殼公司所有權→獲取發(fā)票→通過交易收費
警方通過偵查發(fā)現，“6·25”專案涉及各犯罪層級和犯罪主體之間存在著大量、交叉的虛開或接受虛開增值稅專用發(fā)票犯罪行為，頭緒多，梳理難，給偵查取證帶來了極大難度。
為了便于偵查、抓捕和后期審查，專案組將以河北望都籍人員為主構成的犯罪團伙，按照日常犯罪活動脈絡，進一步切分為4個較為清晰的“樹”型犯罪網絡。
據了解，這4個團伙的主犯不僅是同鄉(xiāng)，更是親屬。因為這種地緣、親緣的聯系使得團伙之間的成員也相互交集，犯罪手法幾乎雷同。
嫌疑人通過中介公司購買多家空殼公司的所有權，再通過熟人、老鄉(xiāng)的關系獲取大金額增值稅專用發(fā)票，然后通過中間介紹人以發(fā)短信、見面洽談、虛假賬目的形式，完成與接受虛開發(fā)票的公司的交易，從而收取3%至5%的費用形成利潤。
逃避屏蔽打擊伎倆
群發(fā)短信用拼音、錯別字替代“發(fā)票”關鍵字
通過篩查24家虛開公司與148家偷逃稅款公司的發(fā)票明細，豐臺經偵大隊梳理出近31萬余條稅務數據，充分掌握了上述公司涉嫌虛開或接受虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪行為。
同時，辦案民警通過人工篩查，分析犯罪嫌疑人120部手機、近10萬條短信，梳理確定犯罪嫌疑人78名，并從500余條涉及開票的短信中，整理出與稅務數據相一致的證據短信210條，進一步印證了148家公司中的41家公司接受虛開發(fā)票的犯罪行為。
警方在偵查中發(fā)現，嫌疑人委托中間人尋找受票公司時，中間人采用最多的方式就是發(fā)短信。中間人利用短信群發(fā)器發(fā)送短信時，對短信中涉及到“發(fā)票”的關鍵字往往會用拼音取代、用錯別字替代、用符號隔開，從而逃避電信部門的屏蔽和公安機關的打擊。
警方展開收網行動
刑警簽保密書 1200警力出動 扣押贓款5510萬
經過縝密偵查，專案組準確掌握了這一特大虛開增值稅發(fā)票團伙的組織結構和犯罪證據，收網時機已經成熟。北京市公安局姜良棟副局長多次聽取專案組工作匯報，親自指導集中打擊工作方案的制訂，最終決定，對這一特大犯罪網絡開展大規(guī)模統(tǒng)一的集中抓捕打擊。
為了確保此次行動的保密性，專案組在行動前的兩周，給每個抓捕小組發(fā)放了一個信封，里面只有一兩名嫌疑人的基本情況，每個刑警之間都不知道對方手中信封里的內容，甚至都不知道目標嫌疑人的涉案案情。專案組要求每個抓捕小組在一周之內將信封里的嫌疑人基本情況、住址、關聯人查實，確保在進行統(tǒng)一抓捕行動啟動時，嫌疑人務必“到位”。
8月9日6時，專案組共組織警力1272人，細化為181個抓捕組，分兩個階段，在北京、河北、廣西、山東、甘肅等地同步開展抓捕行動。
與此同時，警方協調國稅稽查部門及在京各大銀行派員，現場配合涉案賬戶查詢凍結、證據調取等工作。當天，共傳喚審查涉案人員361人，查控涉案受票公司106家；凍結賬戶148個，扣押贓款人民幣5510萬余元、美元2.4萬余元；查扣發(fā)票29本零435張、票面金額822萬元，起獲賬冊462冊，印章1000余枚，以及稅控機、打票機、電腦、短信群發(fā)器、高檔汽車等大量涉案物品。據悉，“6·25”專案是北京市迄今為止涉案人員最多的一起虛開增值稅專用發(fā)票案件，也是北京市首起對虛開受票公司開展集中打擊的案件。(記者林靖)