證監(jiān)會就《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》征求意見
中國證監(jiān)會昨日就《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》公開征求意見，規(guī)定證券公司自營股票、權(quán)證、股票型基金等權(quán)益類證券的合計(jì)額不得超過凈資本的100%；自營固定收益類證券的合計(jì)額不得超過凈資本的500%，持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過凈資本的30%；持有一種權(quán)益類證券的市值與該證券總市值的比例不得超過5%，但因包銷導(dǎo)致的情形和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。
證監(jiān)會表示，為適應(yīng)證券市場發(fā)展、行業(yè)狀況變化以及《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的實(shí)施，證監(jiān)會擬修訂完善《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》，為此起草了《關(guān)于修改〈證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法〉的決定》、《關(guān)于發(fā)布證券公司風(fēng)險資本準(zhǔn)備計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的通知》、《關(guān)于調(diào)整證券公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的通知》（征求意見稿），并向社會公開征求意見。
《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》（征求意見稿）規(guī)定，證券公司為客戶買賣證券提供融資融券服務(wù)的，必須符合下列規(guī)定：對單一客戶融資業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過凈資本的5％；對單一客戶融券業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過凈資本的5％；接受單只擔(dān)保股票的市值不得超過該股票總市值的20％。
證監(jiān)會要求，證券公司計(jì)算凈資本時，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定對有關(guān)項(xiàng)目充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。凈資本基本計(jì)算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-金融資產(chǎn)的風(fēng)險調(diào)整-其他資產(chǎn)的風(fēng)險調(diào)整-或有負(fù)債的風(fēng)險調(diào)整-/+中國證監(jiān)會認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目。
《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》（征求意見稿）明確，證券公司的金融資產(chǎn)投資，按照金融資產(chǎn)的分類和流動性情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。金融資產(chǎn)的分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。
證券公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會規(guī)定的證券公司風(fēng)險資本準(zhǔn)備計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算各項(xiàng)風(fēng)險資本準(zhǔn)備。經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照托管客戶的交易結(jié)算資金總額計(jì)算經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險資本準(zhǔn)備；經(jīng)營證券自營、證券承銷、證券資產(chǎn)管理、融資融券業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)模計(jì)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險資本準(zhǔn)備；設(shè)立子公司、分公司、證券營業(yè)部等分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)計(jì)算分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險資本準(zhǔn)備；應(yīng)當(dāng)按照上一年?duì)I業(yè)費(fèi)用總額計(jì)算營運(yùn)風(fēng)險資本準(zhǔn)備。
證券公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會規(guī)定的其他項(xiàng)目和比例計(jì)算相應(yīng)的風(fēng)險資本準(zhǔn)備，編制凈資本計(jì)算表、風(fēng)險資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表?！蛾P(guān)于發(fā)布證券公司風(fēng)險資本準(zhǔn)備計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的通知》（征求意見稿）中對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險資本準(zhǔn)備計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)作了具體規(guī)定。（文件全文見中國證監(jiān)會網(wǎng)站www.csrc.gov.cn）
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