日前，針對2006年各公司財務(wù)狀況和經(jīng)營管理中存在的問題，信達(dá)、華融、東方、長城四大資產(chǎn)管理公司監(jiān)事會對各公司進(jìn)行了檢查，檢查結(jié)果已上報銀監(jiān)會，各公司也于2008年4月份之前就監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了整改，并將整改結(jié)果反饋給銀監(jiān)會。
“在檢查中，我們發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理公司的權(quán)益不時有流失現(xiàn)象，而這大多是由于資產(chǎn)管理公司未能盡到責(zé)任，使本該享有的權(quán)益在無形中消失?！?月20日，有監(jiān)事會知情人士告訴記者。
權(quán)益流失漏洞仍待完善
如東方資產(chǎn)管理公司的廣東佛山市紙箱包裝材料總廠項目擔(dān)保時效喪失比較有典型意義。東方資產(chǎn)管理公司對擔(dān)保人進(jìn)行了催收，委托公證部門按照擔(dān)保人的工商登記的地址發(fā)出催收函，但擔(dān)保人已經(jīng)名存實亡，根本不在工商登記地址辦公，催收函無法送達(dá)，隨后改由登報進(jìn)行催收，但已經(jīng)延誤了時間，造成擔(dān)保權(quán)時效喪失。
此外，東方公司還被查出廣東中山市橫欄經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司項目存在擔(dān)保債權(quán)逾期申報問題。欠債達(dá)7054.26萬元的該公司申請破產(chǎn)時，東方公司廣州辦事處中山工作組在規(guī)定的時間內(nèi)申報了債權(quán)，最終受償54.51萬元。但該公司的擔(dān)保人中橫實業(yè)破產(chǎn)時，中山工作組卻沒有在規(guī)定的時間內(nèi)申報債權(quán)，導(dǎo)致?lián)?quán)喪失。
針對逾期申報債權(quán)的情況，東方資產(chǎn)公司廣州辦事處對以往的維權(quán)工作進(jìn)行了全面檢查，包括資產(chǎn)已接收未公告的情況、公告催收有無遺漏情況、訴訟執(zhí)行和時效情況，并按照各類資產(chǎn)的不同情況，分五批安排報紙催收公告。
無獨有偶，長城資產(chǎn)管理公司在對四川達(dá)洲鋼鐵總廠耐火材料分廠的債權(quán)也出現(xiàn)了擔(dān)保債權(quán)喪失的現(xiàn)象。長城公司在債權(quán)公告中沒有具體列出該筆債務(wù)擔(dān)保人的名稱，等發(fā)現(xiàn)時已經(jīng)超過了訴訟時效。長城公司已經(jīng)對負(fù)有責(zé)任的項目經(jīng)理給與解聘處理。
東方資產(chǎn)管理的韶關(guān)項目在某市場擁有21個鋪位，本來權(quán)屬歸東方公司，但一直由韶關(guān)中行出租，東方資產(chǎn)管理的權(quán)益被侵占。在韶關(guān)，東方資產(chǎn)管理公司本有6套房產(chǎn)，但中國銀行韶關(guān)分行在移交給東方公司前，已經(jīng)將該房產(chǎn)拍賣，并且拍賣款項已經(jīng)被韶關(guān)中行占有。由于公司大量權(quán)益被侵占，東方資產(chǎn)公司廣州辦事處副主任被通報批評。
處置過程風(fēng)險點暴露
在資產(chǎn)處置過程中，資產(chǎn)評估、拍賣等環(huán)節(jié)極易出現(xiàn)問題，在這次監(jiān)事會檢查中也發(fā)現(xiàn)了此類問題。
信達(dá)公司杭州辦事處的安吉供銷社孝豐批發(fā)公司資產(chǎn)包項目中，中介機(jī)構(gòu)出具的評估報告中沒有將債權(quán)擔(dān)保企業(yè)的資產(chǎn)納入評估范圍，并且更為嚴(yán)重的是，將有擔(dān)保時效的債權(quán)界定超過擔(dān)保時效。
由于上述中介機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了重大過錯，該機(jī)構(gòu)已經(jīng)被信達(dá)公司清除出評估機(jī)構(gòu)備選庫。信達(dá)公司加強(qiáng)了對中介評估機(jī)構(gòu)的考核管理力度，要求評估機(jī)構(gòu)對債務(wù)人和擔(dān)保單位進(jìn)行實地走訪，對抵押物在實地走訪后還需要進(jìn)行詳細(xì)評估。
華融資產(chǎn)管理公司也被查出聘請的中介機(jī)構(gòu)存在違規(guī)現(xiàn)象。華融公司杭州辦事處的某項目，由寧波某會計師事務(wù)所進(jìn)行資產(chǎn)評估，但評估報告只有一名評估師簽字，沒有會計師事務(wù)所蓋章，按照有關(guān)規(guī)定，資產(chǎn)評估報告應(yīng)該有兩名注冊資產(chǎn)評估師簽字并加蓋會計師事務(wù)所公章。
信達(dá)公司哈爾濱辦事處在處置某房地產(chǎn)開發(fā)項目中存在虛假拍賣，此案已經(jīng)由檢察機(jī)關(guān)介入，有關(guān)犯罪嫌疑人已于2007年5月被批捕。信達(dá)公司采取了資產(chǎn)還原的方式，與原買受人簽訂了資產(chǎn)還原協(xié)議，被拍賣資產(chǎn)的變現(xiàn)收入還原到信達(dá)公司。信達(dá)公司已經(jīng)嚴(yán)肅處理了有關(guān)責(zé)任人，原辦事處主任和一名副主任被撤職。
長城公司被查出有員工使用個人賬戶匯劃資金問題。該公司長春辦事處6名員工多次使用個人賬戶匯劃處置資金，雖然匯劃金額與辦事處入賬的金額相符，沒有發(fā)生實際損失，但這嚴(yán)重違反了國家有關(guān)規(guī)定，存在很大的風(fēng)險。
此外，長城公司還被查出存在拍賣資產(chǎn)不規(guī)范問題，有的項目在只有一個競買人的情況下仍進(jìn)行了公開拍賣。雖然拍賣的初衷是為了加快回收現(xiàn)金和減少協(xié)議轉(zhuǎn)讓，而且該拍賣項目回收率高達(dá)47%左右，但違反了有關(guān)規(guī)定，存在極大風(fēng)險。
據(jù)悉，長城公司已經(jīng)修訂了資產(chǎn)拍賣有關(guān)規(guī)則，完善規(guī)章制度；成立競價小組，規(guī)范操作程序，確保回收資金直接進(jìn)入辦事處大賬；對違反規(guī)定的員工給與嚴(yán)肅處理。
四大公司整改進(jìn)行時
針對這次檢查中出現(xiàn)的問題，長城公司已經(jīng)制定了資產(chǎn)處置細(xì)則，對資產(chǎn)處置前期調(diào)查、信息披露、處置方式的選擇與運用、處置定價、處置方案、處置審核與審批、處置損失、風(fēng)險防范等環(huán)節(jié)進(jìn)行了明確規(guī)定。長城公司規(guī)定，項目方案中要有三種以上的處置方式，進(jìn)行認(rèn)真的比較分析后，才能提出選擇意見。
東方資產(chǎn)管理公司已經(jīng)建成了公司監(jiān)察審計部、五個直屬審計分部和辦事處監(jiān)察審計崗的內(nèi)控三級監(jiān)督體系，成立了風(fēng)險管理部，加強(qiáng)了公司內(nèi)控的監(jiān)督力度。公司推行內(nèi)控風(fēng)險聯(lián)系會議制度，將內(nèi)、外審檢查中出現(xiàn)的問題反映給管理部門。
信達(dá)公司對資產(chǎn)處置及時跟進(jìn)審計環(huán)節(jié)，從監(jiān)督上強(qiáng)化內(nèi)控體系。各辦事處將終結(jié)認(rèn)定和跟進(jìn)審計作為資產(chǎn)處置的最后一個環(huán)節(jié)，查找經(jīng)營管理、操作規(guī)程、規(guī)章制度等方面存在的問題，特別是查找拍賣、評估、關(guān)聯(lián)交易等環(huán)節(jié)存在的問題，徹底消除隱患。
此外，華融資產(chǎn)管理公司完善了總部和辦事處兩級風(fēng)險管理和內(nèi)部控制委員會，按季度召開風(fēng)險管理和內(nèi)控會議，全面分析研究公司風(fēng)險管理面臨的形勢和對策。華融公司還根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和政策變化，對有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行修訂和補充。
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