5月23日，中國銀監(jiān)會就銀行業(yè)金融機構(gòu)做好汶川大地震造成的呆賬貸款核銷工作發(fā)出緊急通知（下稱緊急通知）。此后，“商業(yè)銀行為受災(zāi)貸款買單”的說法廣為流傳。也有人將“銀行核銷呆賬與受災(zāi)借款人不用還貸”混為一談。但事實并非如此。
根據(jù)《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（2008年修訂版）》（下稱《管理辦法》）的相關(guān)規(guī)定，以及緊急通知的要求，銀行業(yè)金融機構(gòu)要做的包括三項內(nèi)容，即地震災(zāi)害造成呆賬的認定工作、對經(jīng)認定為呆賬的核銷工作以及對呆賬核銷的管理工作。
上述三項內(nèi)容均系商業(yè)銀行正常資產(chǎn)處置，與貸款人是否應(yīng)當歸還貸款分屬兩個概念。除去法律意義上的借款人負有還款責任外，呆賬核銷期間，商業(yè)銀行也將在呆賬認定時對借款人財產(chǎn)進行必要的清償。
呆賬認定是關(guān)鍵
根據(jù)《管理辦法》第四條第三項、第五條第二項和緊急通知的相關(guān)要求，對“借款人遭受重大自然災(zāi)害或是意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或是全部債務(wù)，金融企業(yè)對其財產(chǎn)進行清償和對擔保人進行追償后，未能收回的債權(quán)”可認定為呆賬；對“持卡人和擔保人死亡或經(jīng)依法宣告失蹤、死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還請的款項”可認定為呆賬。
《管理辦法》為銀行業(yè)金融機構(gòu)提供了認定呆賬的依據(jù)，而實施呆賬核銷則需要逐戶、逐級上報、審核和審批。根據(jù)《管理辦法》，申請呆賬核銷需遞交包括呆賬核銷申請表、債權(quán)股權(quán)發(fā)生明細材料、經(jīng)辦行調(diào)查報告等在內(nèi)的確鑿證據(jù)，交由金融企業(yè)總行（總公司）審批核銷。
一國有商業(yè)銀行資產(chǎn)保全部人士表示，目前來說呆賬核銷工作首先要做的是呆賬認定，需要對災(zāi)區(qū)貸款逐筆逐戶進行調(diào)查、核對并最終定性?！盀?zāi)區(qū)情況還不穩(wěn)定，呆賬認定需要一段時間?！鄙鲜鋈耸空f。
記者從四川銀監(jiān)局了解到，緊急通知發(fā)出當日，該局已轉(zhuǎn)發(fā)至省內(nèi)各商業(yè)銀行相關(guān)部門。目前，轄內(nèi)各家銀行還未對緊急通知做出具體的呆賬處理安排。四川銀監(jiān)局人士表示，當?shù)劂y行進行呆賬認定及核銷處理，要等各商業(yè)銀行總行制定實施細則之后，“怎么認定、怎么核銷都要以商業(yè)銀行各自的安排為主，監(jiān)管當局也會指導和督促轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)按照銀監(jiān)會的要求及時執(zhí)行”。
借款人負有還款責任
記者從多家主要商業(yè)銀行處獲悉，各行資產(chǎn)保全部門或是特殊資產(chǎn)部門正根據(jù)緊急通知的要求著力研究呆賬核銷實施方案。不過一已上市股份制商業(yè)銀行人士表示，呆賬核銷是商業(yè)銀行對信貸資產(chǎn)的一項內(nèi)部處理，要按流程、按規(guī)章辦事，“即便是對不可抗力如地震帶來的抵押品（住房）毀滅實施呆賬核銷，也不是必然做法”。
上述人士同時表示，商業(yè)銀行正常資產(chǎn)處置，與貸款人是否應(yīng)當歸還貸款并非同一概念，“從法律意義上來說，住房按揭貸款人負有歸還貸款的義務(wù)，借款人與銀行之間的債務(wù)關(guān)系不因房屋毀壞而解除，呆賬認定中也有對借款人的財產(chǎn)清償和對擔保人的追償安排”。
根據(jù)人民銀行的要求，“各銀行業(yè)金融機構(gòu)要充分考慮到受災(zāi)地區(qū)群眾和企業(yè)的實際困難，對災(zāi)區(qū)不能按時償還各類貸款的單位和個人，不催收催繳、不罰息，不作不良記錄，不影響其繼續(xù)獲得災(zāi)區(qū)其他救災(zāi)信貸支持。對借款人主動還款的，應(yīng)及時周到地做好相應(yīng)的服務(wù)工作。在條件許可的情況下，及時將上述措施以信函或公告等方式通知借款人”。
但這并不影響借款人負有歸還銀行貸款的責任。根據(jù)《管理辦法》，金融企業(yè)對已核銷的呆賬作“賬銷案存”處理，有關(guān)情況不得對借款人和擔保人透露。除法律法規(guī)規(guī)定債權(quán)與債務(wù)或投資與被投資關(guān)系已完全終結(jié)的情況外，金融企業(yè)對已核銷的呆賬繼續(xù)保留追索的權(quán)利。
一地方監(jiān)管局人士分析表示，這一規(guī)定即是為了防止虛假核銷、權(quán)力尋租、惡意拖欠等問題的發(fā)生。
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