本報北京3月23日訊記者孫勇報道：財政部日前公布了《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》，自5月1日起施行。財政部有關(guān)負(fù)責(zé)人今天在接受記者采訪時指出，《辦法》目的在于規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，促進國有資產(chǎn)有序流轉(zhuǎn)，促使公平、公正、公開的交易，提高金融資源配置的效率，防止國有資產(chǎn)的流失。
金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓將“有章可循”
財政部有關(guān)負(fù)責(zé)人指出，《辦法》的出臺使金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓有了統(tǒng)一的工作原則和操作規(guī)范。這不僅有利于財政部門規(guī)范企業(yè)的行為，也有利于國有金融企業(yè)根據(jù)辦法完善內(nèi)控機制，嚴(yán)格工作程序，堵塞工作漏洞，預(yù)防金融腐敗。隨著金融體制改革的深化，國有金融企業(yè)重組改制中涉及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的行為日益增多，交易金額不斷增大，許多原國有獨資金融機構(gòu)已經(jīng)成為上市公司。針對國有金融企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓實際操作中存在的一系列問題，如非上市國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓缺乏明確規(guī)定、轉(zhuǎn)讓價格確定缺乏依據(jù)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)管職責(zé)劃分不明確等，要根據(jù)新的形勢和要求，制定既能適應(yīng)市場需要又能體現(xiàn)金融企業(yè)特點的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓辦法，規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，促進金融業(yè)的健康發(fā)展。
產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)和證券交易系統(tǒng)為金融國資轉(zhuǎn)讓主要方式
《辦法》對金融企業(yè)國有資產(chǎn)的定義、轉(zhuǎn)讓渠道、轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓程序等方面進行了規(guī)范和明確。
一是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》中對企業(yè)國有資產(chǎn)的定義（企業(yè)國有資產(chǎn)是指國家對企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益），將《辦法》規(guī)范的國有資產(chǎn)定義為股權(quán)資產(chǎn)，即金融企業(yè)國有資產(chǎn)，是指各級人民政府及其授權(quán)投資主體對金融企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益。
二是從流通性質(zhì)入手，明確轉(zhuǎn)讓渠道。金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓包括非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市公司國有股份轉(zhuǎn)讓。其中，非上市國有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓由轉(zhuǎn)讓方在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中進行，根據(jù)不同情況采取拍賣或招投標(biāo)的形式公開競價產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓價格；上市公司股份的轉(zhuǎn)讓在證券交易系統(tǒng)中進行，轉(zhuǎn)讓方可根據(jù)轉(zhuǎn)讓股份的比例選擇交易系統(tǒng)撮合和大宗交易的方式進行，轉(zhuǎn)讓價格為市場價格。
三是對轉(zhuǎn)讓程序進行了規(guī)范。以非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓為例，企業(yè)在事前決策程序中，要制定轉(zhuǎn)讓方案，并按照內(nèi)部決策程序交股東大會、董事會或者其他決策部門審議；在轉(zhuǎn)讓實施中，要做好資產(chǎn)評估等基礎(chǔ)性工作，依托產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開披露轉(zhuǎn)讓信息；在轉(zhuǎn)讓行為生效后，要及時辦理交易結(jié)算、產(chǎn)權(quán)變動登記等手續(xù)。
為何要求轉(zhuǎn)讓以產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)和證券交易系統(tǒng)為主要方式
《辦法》規(guī)定，金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)以產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)和證券交易系統(tǒng)為主要方式。主要原因是這兩種交易方式都是公開的，是防止交易不透明、不公開、不規(guī)范、不公正的有效方式。此外，近年來產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)和資本市場的發(fā)展和規(guī)范，也為金融國有資產(chǎn)公開交易提供了保障。
這位負(fù)責(zé)人表示，《辦法》規(guī)定，國家有關(guān)規(guī)定對受讓方有特殊要求或控股公司內(nèi)部資產(chǎn)重組需要及其他特殊原因，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)或者財政部門批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)讓方可以采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn)。主要是考慮到兩點：一是金融作為重點行業(yè)，為了保證國家對金融行業(yè)的絕對控制力，有時不宜采用公開進場交易的方式轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)，避免國有持股比例下降；二是當(dāng)國有金融企業(yè)集團內(nèi)部對下屬子公司進行戰(zhàn)略重組時，為降低交易成本，也可采用直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式進行。
由于協(xié)議轉(zhuǎn)讓缺乏公開競價的過程，轉(zhuǎn)讓價格不能達到最大化，因此從保護國有出資人合法權(quán)益角度出發(fā)，《辦法》嚴(yán)格控制直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓行為。
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