迄今為止，中國已有１１家國有商業(yè)銀行及股份制商業(yè)銀行分別成功在內(nèi)地、香港上市，這１１家上市銀行的資產(chǎn)規(guī)模占到整個中國銀行業(yè)的５５％以上。
隨著銀行的紛紛上市，更多的業(yè)內(nèi)人士把關(guān)注的焦點(diǎn)從銀行上市本身轉(zhuǎn)移到了銀行上市之后會怎樣。全球最大會計(jì)師事務(wù)所之一、曾擔(dān)任１１家上市銀行中５家外部審計(jì)師的安永會計(jì)師事務(wù)所近日進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，上市銀行的三大“表現(xiàn)”引人注目。
資本充足率逐步提高
“亞洲金融危機(jī)使我們認(rèn)識到，國有商業(yè)銀行的低效運(yùn)作已經(jīng)成為影響金融體系的重要因素，針對我國國有商業(yè)銀行資本充足率低等問題，我國采取了一系列措施，對國有獨(dú)資商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行重大改革，推動國有商業(yè)銀行變?yōu)樯鲜泄??！敝袊嗣胥y行副行長吳曉靈指出。
按照國際水平，資本充足率至少達(dá)到１５％至２０％，銀行才能防止一些不可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)，但我國有些銀行尚未達(dá)到“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定的８％的最低要求。
安永會計(jì)師事務(wù)所通過對１１家上市銀行的年報(bào)進(jìn)行分析后指出，這１１家上市銀行的資本充足率與核心資本充足率已經(jīng)分別從２００４年的１０％和７．５８％上升至２００６年的１２．３４％和１０．１１％。
“資本充足率的提高是這些銀行上市后的一個良好現(xiàn)象，幾乎所有上市銀行都已滿足了最低資本的要求。這些銀行的資本金基礎(chǔ)在增長，而風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的增速得到了合理控制?！卑灿廊蚪鹑诜?wù)部合伙人徐英偉說。
不良貸款率穩(wěn)步下降
從目前來看，貸款仍然是上市銀行生息資產(chǎn)中最重要的組成部分，不良貸款率是衡量上市公司資產(chǎn)狀況的重要指標(biāo)。
根據(jù)中國銀監(jiān)會的相關(guān)數(shù)據(jù)，我國股份制商業(yè)銀行的不良貸款率在２００６年平均已低于５％。銀監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人曾經(jīng)指出，爭取使所有股份制商業(yè)銀行的不良貸款率降至５％以下，保障其改革發(fā)展走上良性軌道。
根據(jù)中國工商銀行的財(cái)務(wù)報(bào)告，２００４年不良貸款率還是１８．９９％，而２００６年已經(jīng)降至３．４７％，其他已經(jīng)上市的國有商業(yè)銀行不良貸款率這一指標(biāo)也都已呈現(xiàn)下降趨勢。
“這１１家上市銀行的年報(bào)顯示，截至２００６年底，這些銀行的不良貸款率已基本上降至４％及以下，有一些不良率甚至低于２％，而貸款準(zhǔn)備覆蓋率則平均達(dá)到７０％以上。這代表了更佳的銀行資產(chǎn)質(zhì)量和更穩(wěn)健的財(cái)務(wù)狀況?！卑灿廊蚪鹑诜?wù)部合伙人蔡鑒昌說。
除了不良貸款率方面，關(guān)注類貸款，即貸款發(fā)放后貸款質(zhì)量下降但尚未達(dá)到不良的貸款，也是一個衡量上市公司資產(chǎn)狀況的指標(biāo)。安永在發(fā)布的報(bào)告中指出，截至２００６年底，這１１家上市銀行的關(guān)注類貸款比重雖然還在７％以上，但這一比重是在逐年降低。
手續(xù)費(fèi)收入驅(qū)動利潤增長
根據(jù)中國人民銀行最新公布的今年第二季度全國銀行家問卷調(diào)查報(bào)告，銀行以手續(xù)費(fèi)收入為代表的中間業(yè)務(wù)增長突出，盈利面不斷擴(kuò)大。的確，銀行中間業(yè)務(wù)由于風(fēng)險(xiǎn)低、利潤高，已經(jīng)得到業(yè)內(nèi)共識，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的重要內(nèi)容。
銀行中間業(yè)務(wù)收入是衡量金融創(chuàng)新能力的一個重要指標(biāo)，銀監(jiān)會副主席唐雙寧曾提出，大中型銀行要力爭通過５至１０年的努力，中間業(yè)務(wù)收入占比由現(xiàn)在的１７％達(dá)到４０％至５０％。
根據(jù)安永發(fā)布的報(bào)告，２００６年上市銀行手續(xù)費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)高速增長，其中結(jié)算清算收入和銀行卡業(yè)務(wù)收入分別占到手續(xù)費(fèi)和傭金總收入的２３％和２１％；同時(shí)，結(jié)算清算業(yè)務(wù)同比增長４２％，銀行卡業(yè)務(wù)收入同比增長４１％。
安永全球金融服務(wù)部合伙人楊振輝預(yù)測，今后的２至３年，上市銀行將會在財(cái)富管理、投行業(yè)務(wù)和代理行業(yè)務(wù)方面有強(qiáng)勁增長，整體的盈利能力將會增強(qiáng)。
“整體來看，這些上市銀行在２００６年均實(shí)現(xiàn)了可觀的利潤增長，今后２至３年，這些銀行的資本充足率及資產(chǎn)質(zhì)量還將進(jìn)一步改善?！睏钫褫x指出，但是上市銀行還將面臨諸多新的問題，例如人才儲備、經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制等等。 （記者何雨欣、任芳、羅沙）
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