中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于修改《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》的決定
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會決定對《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》作如下修改：
一、第一條修改為：“為切實防范風險，促進商業(yè)銀行加強對集團客戶授信業(yè)務(wù)的風險管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，制定本指引。”
二、第三條第一款第(三)項修改為：“主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接控制或間接控制的；”
增加一款，作為第二款：“前款所指企事業(yè)法人包括除商業(yè)銀行外的其他金融機構(gòu)?！薄?/p>
三、第十二條增加一款，作為第三款：“根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，銀監(jiān)會可以調(diào)低單個商業(yè)銀行單一集團客戶授信與資本余額的比例?！薄?/p>
四、第二十二條修改為：“ 銀監(jiān)會按本指引的要求加強對商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)的監(jiān)管，定期或不定期進行檢查，重點檢查商業(yè)銀行對集團客戶授信管理制度的建設(shè)、執(zhí)行情況和信貸信息系統(tǒng)的建設(shè)。”
五、第二十四條修改為：“商業(yè)銀行在給集團客戶授信前，應(yīng)通過查詢貸款卡信息及其他合法途徑，充分掌握集團客戶的負債信息、關(guān)聯(lián)方信息、對外對內(nèi)擔保信息和訴訟情況等重大事項，防止對集團客戶過度授信?！?
六、第二十五條修改為：“商業(yè)銀行給集團客戶授信后，應(yīng)及時把授信總額、期限和受信人的法定代表人、關(guān)聯(lián)方等信息登錄到銀行業(yè)監(jiān)管部門或其他相關(guān)部門的信貸登記系統(tǒng)，同時應(yīng)作好集團客戶授信后信息收集與整理工作，集團客戶貸款的變化、經(jīng)營財務(wù)狀況的異常變化、關(guān)鍵管理人員的變動以及集團客戶的違規(guī)經(jīng)營、被起訴、欠息、逃廢債、提供虛假資料等重大事項必須及時登錄到本行信貸信息管理系統(tǒng)?！薄?/p>
七、第二十七條修改為：“銀監(jiān)會建立大額集團客戶授信業(yè)務(wù)統(tǒng)計和風險分析制度，并視個別集團客戶風險狀況進行通報?！薄?/p>
八、第二十九條修改為：“商業(yè)銀行應(yīng)與信譽好的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)建立穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，必要時應(yīng)要求授信對象出具經(jīng)商業(yè)銀行認可的中介機構(gòu)的相關(guān)意見?！薄?/p>
本決定自公布之日起施行。
《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》根據(jù)本決定作相應(yīng)修改并對條款順序作相應(yīng)調(diào)整后，重新公布。
商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引
(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2003年第5號令頒布實施 根據(jù)2006年12月28日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第五十五次主席會議《關(guān)于修改〈商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引〉的決定》修正)
第一章 總 則
第一條 為切實防范風險，促進商業(yè)銀行加強對集團客戶授信業(yè)務(wù)的風險管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，制定本指引。
第二條 本指引所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的中資、中外合資、外商獨資商業(yè)銀行和外國商業(yè)銀行分行等。
第三條 本指引所稱集團客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象：
(一)在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；
(二)共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；
(三)主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接控制或間接控制的；
(四)存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認為應(yīng)視同集團客戶進行授信管理的。
前款所指企事業(yè)法人包括除商業(yè)銀行外的其他金融機構(gòu)?！?/p>
商業(yè)銀行可根據(jù)上述四個特征結(jié)合本行授信業(yè)務(wù)風險管理的實際需要確定單一集團客戶的范圍?！?/p>
第四條 本指引所稱授信業(yè)務(wù)包括：貸款、拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等?！?/p>
第五條 本指引所稱集團客戶授信業(yè)務(wù)風險是指由于商業(yè)銀行對集團客戶多頭授信、過度授信和不適當分配授信額度，或集團客戶經(jīng)營不善以及集團客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情況，導致商業(yè)銀行不能按時收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來其他損失的可能性?！?/p>
第六條 商業(yè)銀行對集團客戶授信應(yīng)遵循以下原則：
(一)統(tǒng)一原則。商業(yè)銀行對集團客戶授信實行統(tǒng)一管理，集中對集團客戶授信進行風險控制?！?/p>
(二)適度原則。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信客體風險大小和自身風險承擔能力，合理確定對集團客戶的總體授信額度，防止過度集中風險?！?/p>
(三)預(yù)警原則。商業(yè)銀行應(yīng)建立風險預(yù)警機制，及時防范和化解集團客戶授信風險?！?/p>
第二章 授信業(yè)務(wù)風險管理
第七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引的規(guī)定，結(jié)合自身的經(jīng)營管理水平和信貸管理信息系統(tǒng)的狀況，制定集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理制度，其內(nèi)容應(yīng)包括集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理的組織建設(shè)、風險管理與防范的具體措施、確定單一集團客戶的范圍所依據(jù)的準則、對單一集團客戶的授信限額標準、內(nèi)部報告程序以及內(nèi)部責任分配等?！?/p>
商業(yè)銀行制定的集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理制度應(yīng)報銀監(jiān)會備案?！?/p>
第八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立與集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理特點相適應(yīng)的管理機制，各級行應(yīng)指定部門負責全行集團客戶授信活動的組織管理，負責組織對集團客戶授信的信息收集、信息服務(wù)和信息管理?！?/p>
第九條 商業(yè)銀行對集團客戶授信，應(yīng)由集團客戶總部(或核心企業(yè))所在地的分支機構(gòu)或總行指定機構(gòu)為主管機構(gòu)。主管機構(gòu)應(yīng)負責集團客戶統(tǒng)一授信的限額設(shè)定和調(diào)整或提出相應(yīng)方案，按規(guī)定程序批準后執(zhí)行，同時應(yīng)負責集團客戶經(jīng)營管理信息的跟蹤收集和風險預(yù)警通報等工作?！?/p>
第十條 商業(yè)銀行對集團客戶授信應(yīng)實行客戶經(jīng)理制。商業(yè)銀行對集團客戶授信的主管機構(gòu)，要指定專人負責集團客戶授信的日常管理工作?！?/p>
第十一條 商業(yè)銀行對集團客戶內(nèi)各個授信對象核定最高授信額度時，在充分考慮各個授信對象自身的信用狀況、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況的同時，還應(yīng)充分考慮集團客戶的整體信用狀況、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。最高授信額度應(yīng)根據(jù)集團客戶的經(jīng)營和財務(wù)狀況變化及時做出調(diào)整?！?/p>
第十二條 當一個集團客戶授信需求超過一家銀行風險的承受能力時，商業(yè)銀行應(yīng)采取組織銀團貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉(zhuǎn)讓等措施分散風險。
本指引所指的超過風險承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本余額15%以上或商業(yè)銀行視為超過其風險承受能力的其他情況?！?/p>
根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，銀監(jiān)會可以調(diào)低單個商業(yè)銀行單一集團客戶授信與資本余額的比例?！?/p>
第十三條 商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應(yīng)當要求集團客戶提供真實、完整的信息資料，包括集團客戶各成員的名稱、法定代表人、實際控制人、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級管理人員情況、財務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項目、擔保情況和重要訴訟情況等?！?/p>
必要時，商業(yè)銀行可要求集團客戶聘請獨立的具有公證效應(yīng)的第三方出具資料真實性證明?！?/p>
第十四條 商業(yè)銀行在給集團客戶授信時，應(yīng)進行充分的資信盡職調(diào)查，要對照授信對象提供的資料，對重點內(nèi)容或存在疑問的內(nèi)容進行實地核查，并在授信調(diào)查報告中反映出來。調(diào)查人員應(yīng)對調(diào)查報告的真實性負責。
第十五條 商業(yè)銀行對跨國集團客戶在境內(nèi)機構(gòu)授信時，除了要對其境內(nèi)機構(gòu)進行調(diào)查外，還要關(guān)注其境外公司的背景、信用評級、經(jīng)營和財務(wù)、擔保和重大訴訟等情況，并在調(diào)查報告中記錄相關(guān)情況。
第十六條 商業(yè)銀行在給集團客戶授信時，應(yīng)當注意防范集團客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間互相擔保的風險。對于集團客戶內(nèi)部直接控股或間接控股關(guān)聯(lián)方之間互相擔保，商業(yè)銀行應(yīng)嚴格審核其資信情況，并嚴格控制?！?/p>
第十七條 商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團客戶及時報告授信人凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括：
(一)交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系；
(二)交易項目和交易性質(zhì)；
(三)交易的金額或相應(yīng)的比例；
(四)定價政策(包括沒有金額或只有象征性金額的交易)。
第十八條 商業(yè)銀行給集團客戶貸款時，應(yīng)在貸款合同中約定，貸款對象有下列情形之一，貸款人有權(quán)單方?jīng)Q定停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款本息：
(一)提供虛假材料或隱瞞重要經(jīng)營財務(wù)事實的；
(二)未經(jīng)貸款人同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規(guī)交易的；
(三)利用與關(guān)聯(lián)方之間的虛假合同，以無實際貿(mào)易背景的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等債權(quán)到銀行貼現(xiàn)或質(zhì)押，套取銀行資金或授信的；
(四)拒絕接受貸款人對其信貸資金使用情況和有關(guān)經(jīng)營財務(wù)活動監(jiān)督和檢查的；
(五)出現(xiàn)重大兼并、收購重組等情況，貸款人認為可能影響到貸款安全的；
(六)通過關(guān)聯(lián)交易，有意逃廢銀行債權(quán)的?！?/p>
第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)加強對集團客戶授信后的風險管理，定期或不定期開展針對整個集團客戶的聯(lián)合調(diào)查，掌握其整體經(jīng)營和財務(wù)變化情況，并把重大變化的情況登錄到全行的信貸管理信息系統(tǒng)中。
第二十條 集團客戶授信風險暴露后，商業(yè)銀行在對授信對象采取清收措施的同時，應(yīng)特別關(guān)注集團客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易。有多家商業(yè)銀行貸款的，商業(yè)銀行之間可采取行動聯(lián)合清收，必要時可組織聯(lián)合清收小組，統(tǒng)一清收貸款。
第二十一條 商業(yè)銀行總行每年應(yīng)對全行集團客戶授信風險作一次綜合評估，同時應(yīng)檢查分支機構(gòu)對相關(guān)制度的執(zhí)行情況，對違反規(guī)定的行為應(yīng)嚴肅查處。商業(yè)銀行每年應(yīng)至少向銀行業(yè)監(jiān)管部門提交一次相關(guān)風險評估報告?！?/p>
第二十二條 銀監(jiān)會按本指引的要求加強對商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)的監(jiān)管，定期或不定期進行檢查，重點檢查商業(yè)銀行對集團客戶授信管理制度的建設(shè)、執(zhí)行情況和信貸信息系統(tǒng)的建設(shè)?！?/p>
第三章 信息管理和風險預(yù)警
第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)建立健全信貸管理信息系統(tǒng)，為對集團客戶授信業(yè)務(wù)的管理提供有效的信息支持。商業(yè)銀行通過信貸管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠有效識別集團客戶的各關(guān)聯(lián)方，能夠使商業(yè)銀行各個機構(gòu)共享集團客戶的信息，能夠支持商業(yè)銀行全系統(tǒng)的集團客戶貸款風險預(yù)警?！?/p>
第二十四條 商業(yè)銀行在給集團客戶授信前，應(yīng)通過查詢貸款卡信息及其他合法途徑，充分掌握集團客戶的負債信息、關(guān)聯(lián)方信息、對外對內(nèi)擔保信息和訴訟情況等重大事項，防止對集團客戶過度授信。
第二十五條 商業(yè)銀行給集團客戶授信后，應(yīng)及時把授信總額、期限和受信人的法定代表人、關(guān)聯(lián)方等信息登錄到銀行業(yè)監(jiān)管部門或其他相關(guān)部門的信貸登記系統(tǒng)，同時應(yīng)作好集團客戶授信后信息收集與整理工作，集團客戶貸款的變化、經(jīng)營財務(wù)狀況的異常變化、關(guān)鍵管理人員的變動以及集團客戶的違規(guī)經(jīng)營、被起訴、欠息、逃廢債、提供虛假資料等重大事項必須及時登錄到本行信貸信息管理系統(tǒng)?！?/p>
第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)集團客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對集團客戶的授信總額、資產(chǎn)負債指標、盈利指標、流動性指標、貸款本息償還情況和關(guān)鍵管理人員的信用狀況等，設(shè)置授信風險預(yù)警線?！?/p>
第二十七條 銀監(jiān)會建立大額集團客戶授信業(yè)務(wù)統(tǒng)計和風險分析制度，并視個別集團客戶風險狀況進行通報。
第二十八條 商業(yè)銀行之間應(yīng)加強合作，相互征詢集團客戶的資信時，應(yīng)按商業(yè)原則依法提供必要的信息和查詢協(xié)助?！?/p>
第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)與信譽好的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)建立穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，必要時應(yīng)要求授信對象出具經(jīng)商業(yè)銀行認可的中介機構(gòu)的相關(guān)意見。
第四章 附 則
第三十條 政策性銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、信托公司等對集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理參照本指引執(zhí)行?！?/p>
第三十一條 本指引由銀監(jiān)會負責解釋。
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