與2007年外幣業(yè)務(wù)稅前利潤的零增幅相比，全國金融機構(gòu)一季度出現(xiàn)了史無前例的負(fù)增長。本報記者綜合獲得的未經(jīng)審計的數(shù)據(jù)顯示，全國金融機構(gòu)外幣業(yè)務(wù)稅前利潤為22.92億美元，同比增幅為-19.61%。
其中，1月份外幣業(yè)務(wù)稅前利潤為-66.30億美元，同比增幅為-1135.94%。這幾乎全部抵消了534.13億元的本幣業(yè)務(wù)稅前利潤，致使當(dāng)月本外幣稅前利潤僅為58億元，增幅為-86.58%。
由于匯率避險工具缺少，2、3月份的外幣業(yè)務(wù)利潤貢獻(xiàn)回升依然緩慢，顯示出人民幣升值持續(xù)壓力之下，金融機構(gòu)的被動和無奈，而持續(xù)增長的外幣貸款使得金融機構(gòu)更為雪上加霜。
首月虧損470億元
2008年1月，在人民幣對美元的貨幣戰(zhàn)爭中，包括人民銀行在內(nèi)，中資金融機構(gòu)沒能笑傲江湖，歷史定格在一聲望洋長嘆。
是月，盡管17家主要中資銀行還算爭氣，收獲了95.84%的外幣業(yè)務(wù)稅前利潤同比增幅，但余額也僅為11.77億美元，相對其319.56億元的本幣業(yè)務(wù)稅前利潤差距甚遠(yuǎn)。
其中，外幣業(yè)務(wù)稅前利潤貢獻(xiàn)最大者為工行，其1月份外幣稅前利潤為3.45億美元，同比增幅為287.5%。截至當(dāng)月，工行為其253.86億美元的外幣貸款余額計提了1.88億美元的損失準(zhǔn)備。
外幣業(yè)務(wù)稅前利潤增幅最大者為中信銀行，其1月份增幅為982.35%，但稅前利潤額也僅為1.5億美元，相對其45.22億美元的當(dāng)期外幣貸款余額，貢獻(xiàn)依然過低。截至當(dāng)月，中信銀行為其45.22億美元的外幣貸款計提了1.02億美元的損失準(zhǔn)備。顯然，工行、中信銀行損失準(zhǔn)備計提率都不高。
幾乎占據(jù)中國外幣業(yè)務(wù)市場半壁江山的中行，其1月份的外幣業(yè)務(wù)稅前利潤僅為2.8億美元，同比增幅為-45.95%。截至當(dāng)月，中行計提了15.84億美元的外幣貸款損失準(zhǔn)備。
而這是中行在擁有446.69億美元外幣存款余額(占17家主要商業(yè)銀行市場份額為37%)和544.93億美元外幣貸款余額(占17家主要商業(yè)銀行市場份額為41.72%)的情況下完成的。
然而，僅僅是17家主要中資銀行的努力依然無法挽回?fù)p失之勢。2008年1月，全國金融機構(gòu)(包括人民銀行、政策性銀行、國有商業(yè)銀行、其他商業(yè)銀行、城商行、農(nóng)商行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)信社、財務(wù)公司、信托投資公司、租賃公司、郵儲銀行)外幣業(yè)務(wù)稅前利潤為-66.3億美元(約折合470億元人民幣)，增幅為-1135.94%。
與外幣業(yè)務(wù)稅前利潤11倍的減幅相比，1月份本幣業(yè)務(wù)534.13億元的稅前利潤及其38.25%的同比增幅幾乎會消解殆盡。由此合計的全國金融機構(gòu)1月份本外幣稅前利潤為58億元，增幅為-86.58%。
持續(xù)的博弈
此后的2、3月份，外幣頹勢依然在繼續(xù)，但也開始了局部的盤整。
截至2008年2月末，全國金融機構(gòu)外幣業(yè)務(wù)累計稅前利潤轉(zhuǎn)為正，即從1月末的虧損66.3億美元轉(zhuǎn)為盈利14.44億美元，同比增幅為10.99%。截至3月末，外幣業(yè)務(wù)稅前利潤余額累計為22.94億美元，但同比增幅卻為-19.61%。
截至2007年12月末，17家商業(yè)銀行中，有9家外幣業(yè)務(wù)稅前利潤同比為負(fù)增長，即農(nóng)行約為-18%、建行約為-23%、交行約為-14%、光大約為-81%、興業(yè)約為-75%、深發(fā)展約為-37%、廣發(fā)行約為-27%、浦發(fā)行約為-15%、華夏約為-5%。而至2008年一季度末，這種同比負(fù)增長的趨勢在加大，其中工行為-148.52%、中行為-9.84%、建行為-68.34%、光大為-164.29%、廣發(fā)行為-38.1%、深發(fā)展為-185.71%。
個中變化最大者為工行。與1月份的高增長形成喜劇效果的是，工行截至2月末的外幣稅前利潤轉(zhuǎn)為-2.07億美元，增幅為-256.9%；截至3月末的外幣稅前利潤為-2.13億美元，增幅為-148.52%。工行為此分別累計計提了1.91億美元、1.87億美元的外幣貸款損失準(zhǔn)備。
與此相關(guān)，工行的外幣貸款在持續(xù)增加。其截至1月末的外幣貸款較年初增幅為4.53%，截至2月末的累計外幣貸款較年初增幅為10.14%，至3月末該增幅為14.55%。
外幣貸款是進出口企業(yè)應(yīng)對匯率損失的新需求，并通過賺取人民幣持續(xù)升值下的匯差，以達(dá)到低利息甚至零利息貸款的目的，而這種風(fēng)險無疑轉(zhuǎn)嫁到了銀行頭上。
全國金融機構(gòu)1-3月份外幣貸款余額增幅分別為8.84%、20.58%、26.03%。其中，深發(fā)展外幣貸款1-3月份余額增幅最大，分別為23.35%、29.61%、33.18%。
綜合數(shù)據(jù)顯示，截至一季度末，全國金融機構(gòu)合計計提了57.44億美元的各項外幣損失準(zhǔn)備。其中，計提外幣貸款損失準(zhǔn)備為35.14億美元。
與外幣貸款增加并行的，是外幣存款的回落。截至1-3月末，全國金融機構(gòu)外幣存款增幅較年初分別為-5.8%、-5.25%、-4.16%。其中，降幅最大的是外幣儲蓄存款，截至1-3月末，增幅分別為-4.29%、-6.34%、-9.52%。
與外幣貸款增加同時并行的，還有外幣有價證券及投資的逐步回落。截至2008年1月末，全國金融機構(gòu)外幣有價證券及投資同比增幅為2.65%，2月末和3月末同比增幅分別回落為-1.01%、-3.87%。而對17家商業(yè)銀行來說，其有價證券及投資回落的幅度更大，即從1月末同比增幅的2.1%，轉(zhuǎn)為2月末和3月末的-2.3%、-5.29%。
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