銀監(jiān)會有關負責人就發(fā)布《商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風險暴露監(jiān)管資本計量指引》答記者問
近日，銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風險暴露監(jiān)管資本計量指引》(以下簡稱《指引》)。銀監(jiān)會有關負責人就有關問題回答了記者提問。
問：《商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風險暴露監(jiān)管資本計量指引》的起草背景是什么？
答：銀監(jiān)會一直致力于引導我國金融機構規(guī)范、審慎地開展信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務，2005年就制定發(fā)布了《金融機構信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法》。本次國際金融危機的爆發(fā)進一步暴露了全球資產(chǎn)證券化業(yè)務監(jiān)管政策中所存在的問題，巴塞爾委員會對《新資本協(xié)議》進行了修改，并于2009年7月對外發(fā)布了正式修訂稿，其中重點之一即是關于資產(chǎn)證券化業(yè)務的資本計提標準、監(jiān)督檢查和信息披露要求。為及時汲取巴塞爾委員會《新資本協(xié)議》對資產(chǎn)證券化業(yè)務的最新要求和做法，銀監(jiān)會起草制訂了《指引》。
問：《商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風險暴露監(jiān)管資本計量指引》規(guī)定了哪些計算方法？
答：《指引》在充分借鑒巴塞爾新資本協(xié)議相關計算方法的基礎上，結合我國商業(yè)銀行的實際，按照“基礎資產(chǎn)的資本計提方法決定證券化風險暴露的資本計提方法”的原則，規(guī)定了以下計算方法：一是標準法，即按照外部信用評級來確定風險權重。二是內(nèi)部評級法，具體包括評級基礎法和監(jiān)管公式法。
問：《資產(chǎn)證券化風險暴露監(jiān)管資本計量指引》納入了新資本協(xié)議修訂稿中的哪些內(nèi)容？
答：《指引》納入了新資本協(xié)議修訂稿所有相關修訂內(nèi)容：提高了資產(chǎn)再證券化風險暴露的風險權重。要求審慎使用外部評級，如果商業(yè)銀行為資產(chǎn)證券化交易提供信用支持，而且該信用支持已經(jīng)反映到外部評級中的，該銀行就不得使用外部評級而應按照未評級資產(chǎn)證券化風險暴露的有關規(guī)定計量監(jiān)管資本要求。強調(diào)商業(yè)銀行應對證券化基礎資產(chǎn)進行盡職調(diào)查，了解相關信息和風險特征。提高流動性便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，取消了在市場整體出現(xiàn)動蕩條件下的合格流動性便利享受的資本優(yōu)惠。
問：《資產(chǎn)證券化風險暴露監(jiān)管資本計量指引》的出臺會對商業(yè)銀行產(chǎn)生哪些影響?
答：《指引》的出臺，將進一步規(guī)范商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風險暴露的監(jiān)管資本計提，確保商業(yè)銀行不論以何種方式參與資產(chǎn)證券化交易，都應按照資產(chǎn)證券化業(yè)務的經(jīng)濟實質(zhì)，審慎計提監(jiān)管資本。通過證券化的結構安排，分析評估銀行所承擔的風險，提出相應的資本要求，既防止銀行簡單地認為資產(chǎn)證券化必然會降低資本要求，盲目開展證券化業(yè)務；也防止不適當?shù)馁Y本要求給其帶來不必要的成本，不利于促進我國銀行業(yè)的金融創(chuàng)新。有利于通過資本監(jiān)管建立良好的激勵機制，促進資產(chǎn)證券化的規(guī)范、健康發(fā)展。
問：《商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風險暴露監(jiān)管資本計量指引》起草過程當中的征求意見及吸收情況如何？
答：銀監(jiān)會先后于2007年11月、2008年6月、11月和12月以及2009年8月發(fā)布了五輪《指引》征求意見稿，收到反饋意見共計194條?！吨敢菲鸩萁M對業(yè)界反饋的建議進行了逐條梳理和研究，吸收了絕大多數(shù)合理建議，并根據(jù)新協(xié)議最新修訂內(nèi)容，不斷對《指引》進行修改完善。
問：《商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風險暴露監(jiān)管資本計量指引》發(fā)布后，商業(yè)銀行應做好哪些工作？
答：《指引》發(fā)布后，商業(yè)銀行應做好如下工作：一是認真學習并領會該指引的精神以及相關技術性問題，在全行范圍內(nèi)做好相應的制度安排及IT系統(tǒng)安排，確保從制度層面、會計賬戶以及IT系統(tǒng)各個方面支持順利實現(xiàn)資產(chǎn)證券化風險暴露的資本計提。二是配合銀監(jiān)會做好定量影響測算工作，為銀監(jiān)會進一步完善資產(chǎn)證券化風險暴露的資本計提以及風險監(jiān)管提供充足的依據(jù)。三是認真做好相應的資本計提工作，并按照銀監(jiān)會信息披露指引的要求，及時、準確地披露相關信息。
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