銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的通知銀監(jiān)發(fā)〔2009〕106號
機(jī)關(guān)各部門、各監(jiān)事會辦公室，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行：
現(xiàn)將《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡稱《指引》）印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。請各銀監(jiān)局將《指引》轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資銀行以及城市信用社和農(nóng)村信用社。
二○○九年十一月二十五日
附：商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。
第二條 在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行適用本指引。
第三條 本指引所稱銀行賬戶是相對于交易賬戶而言的，記錄的是商業(yè)銀行所有未劃入交易賬戶的表內(nèi)外業(yè)務(wù)。
第四條 本指引所稱銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)是指利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素發(fā)生不利變動(dòng)導(dǎo)致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟(jì)價(jià)值遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。
第五條 銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理是指對銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制的過程。商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)堅(jiān)持審慎性原則。
第六條 銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)在法人和集團(tuán)并表兩個(gè)層面上實(shí)施。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)了解并表方式下風(fēng)險(xiǎn)被低估的可能性。
第七條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）及其派出機(jī)構(gòu)依法對商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)督檢查。當(dāng)認(rèn)定商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在缺陷時(shí)，銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)依法采取相應(yīng)監(jiān)管措施。
第二章 銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系
第八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立與總體發(fā)展戰(zhàn)略相統(tǒng)一,與本行業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
第九條 商業(yè)銀行應(yīng)將銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并貫穿相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。
第十條 商業(yè)銀行應(yīng)按照《商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的有關(guān)要求，建立和完善銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理的治理架構(gòu)和管理信息系統(tǒng)，明確董事會、董事會授權(quán)的專門委員會、高級管理層和所指定的主管部門的職責(zé)；配置銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理所需的人力、物力資源；制定相應(yīng)的管理政策和流程；明確銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制、限額管理、報(bào)告、審計(jì)等方面的原則和要求。
第十一條 商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理部門（人員）應(yīng)獨(dú)立于負(fù)責(zé)交易和其他業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門（人員），報(bào)告路線也應(yīng)保持獨(dú)立。
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