商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引
（第4次征求意見稿）
第一章 總則
第一條為加強(qiáng)商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等法律法規(guī)和銀行審慎監(jiān)管要求，制定本指引。
第二條在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行適用本指引。
第三條本指引所稱銀行賬戶是指商業(yè)銀行表內(nèi)外所有未劃入交易賬戶的金融工具，即商業(yè)銀行為非交易目的和為套期保值而持有，表內(nèi)外所有未劃入交易賬戶的業(yè)務(wù)合約。
第四條本指引所稱銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)是指利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素變動(dòng)導(dǎo)致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟(jì)價(jià)值遭受或有損失的風(fēng)險(xiǎn)。
第五條銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的過程。
第六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在進(jìn)行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)應(yīng)堅(jiān)持審慎性原則。
第七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)納入本行公司治理及全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)貫穿商業(yè)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。
第八條對(duì)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)在并表基礎(chǔ)上進(jìn)行，并應(yīng)盡可能適用于具有獨(dú)立法人地位的商業(yè)銀行附屬機(jī)構(gòu)，包括境外附屬機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)了解并表方式下風(fēng)險(xiǎn)被低估的可能性。
第九條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）依法對(duì)商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施監(jiān)督管理。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)督促商業(yè)銀行建立健全銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系，當(dāng)認(rèn)定商業(yè)銀行的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在缺陷或出現(xiàn)異常值時(shí)，可采取相應(yīng)監(jiān)管措施。
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