第三章銀行賬戶利率風(fēng)險的監(jiān)督檢查
第二十九條銀監(jiān)會將商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險監(jiān)管納入持續(xù)監(jiān)管框架，并作為行政許可、現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管的重要考慮因素。
第三十條銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)設(shè)立相應(yīng)職能，負(fù)責(zé)與商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理部門的日常溝通和協(xié)調(diào)，對商業(yè)銀行重大銀行賬戶利率風(fēng)險事件進(jìn)行監(jiān)測，逐步完善對商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險水平和趨勢的評估。
第三十一條銀監(jiān)會結(jié)合《市場風(fēng)險管理指引》的相關(guān)要求，通過現(xiàn)場檢查，對商業(yè)銀行應(yīng)對銀行賬戶利率風(fēng)險措施的有效性和管理效力進(jìn)行總體評估和評價。
第三十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會的要求提供以下信息：
（一）有關(guān)商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理政策、制度和流程等的規(guī)范性文件。
（二）反映商業(yè)銀行識別、計量、監(jiān)測、評估、管理、控制和報告銀行賬戶利率風(fēng)險的相關(guān)文件。
（三）向董事會以及高級管理層遞交的關(guān)于銀行賬戶利率風(fēng)險管理的報告。
（四）與銀行賬戶利率風(fēng)險管理相關(guān)的董事會或授權(quán)的董事會專門委員會、高級管理層或?qū)ｉT部門會議記錄或記載討論情況的文件。
（五）有關(guān)銀行賬戶利率風(fēng)險的內(nèi)、外部審計報告。
（六）銀監(jiān)會要求提供的其他信息。
第三十三條銀監(jiān)會評估商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理的有效性時和充分性時，包括但不限于以下方面：
第三十三條銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的銀行賬戶利率風(fēng)險管理框架進(jìn)行審查，確保銀行根據(jù)《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理指引》的要求建立與銀行業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險管理框架。審查的主要內(nèi)容包括：
（一）公司治理架構(gòu)的完善性。
（二）銀行賬戶利率風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序的完善性。
（三）假設(shè)前提和參數(shù)的合理性和穩(wěn)定性。
（四）限額管理政策執(zhí)行的有效性。
（五）內(nèi)部控制的有效性。
（六）審計的獨立性、全面性和客觀性。
（七）文檔支持系統(tǒng)的可靠性和完備性。
（八）管理信息系統(tǒng)的完備性。
（九）報告的真實性、準(zhǔn)確性和及時性。
（十）壓力測試的有效性和壓力測試結(jié)果的有效應(yīng)用。
第三十四條對于銀監(jiān)會在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)銀行賬戶利率風(fēng)險管理問題，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時限內(nèi)，提交整改方案并采取整改措施。限期內(nèi)未采取有效整改措施的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會將依法采取下列監(jiān)管措施：
（一）與商業(yè)銀行高級管理層、董事會召開審慎性會談；
（二）增加對商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險的現(xiàn)場檢查頻率；
（三）要求商業(yè)銀行增加提交銀行賬戶利率風(fēng)險報表、報告的頻率；
（四）要求商業(yè)銀行提供額外相關(guān)信息；
（五）要求銀行通過更加有效的壓力測試或其他措施改進(jìn)應(yīng)急方案；
（六）要求商業(yè)銀行通過調(diào)整資產(chǎn)組合等方式適當(dāng)降低銀行賬戶利率風(fēng)險水平；
（七）按照《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》的相關(guān)規(guī)定提高資本充足率要求；
（八）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的其他措施。
第三十五條商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照銀監(jiān)會《商業(yè)銀行信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定，定期披露有關(guān)銀行賬戶利率風(fēng)險及其管理情況。
第四章 附 則
第三十六條農(nóng)村合作銀行、外國銀行分行和城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機構(gòu)參照本指引執(zhí)行。法律法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。
第三十七條 本指引自2009年月 日起施行，商業(yè)銀行最遲應(yīng)于 年底前達(dá)到本指引各項要求。
第三十八條本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
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