第十二條 商業(yè)銀行的管理信息系統(tǒng)應當為準確、及時、持續(xù)、充分地識別、計量、監(jiān)測、控制和報告銀行賬戶利率風險提供有效支持，其功能至少包括：
?。ㄒ唬┌丛O定的期限計算重新定價缺口，反映期限錯配情況。
?。ǘ┓謳欧N計算和分析主要幣種業(yè)務的銀行賬戶利率風險。
（三）定量評估銀行賬戶利率風險對銀行凈利息收入和經(jīng)濟價值的影響情況。
?。ㄋ模┲С謱ο揞~政策執(zhí)行情況的核查。
?。ㄎ澹閴毫y試提供有效支持。
?。槟Ｐ万炞C提供有效支持。
第十三條 商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品和開展新業(yè)務之前，應充分識別和評估潛在的銀行賬戶利率風險，建立相應的內(nèi)部審批、業(yè)務操作和風險管理程序，并獲得董事會或其授權(quán)的專門委員會的批準。
第十四條 商業(yè)銀行資本規(guī)劃應考慮其所承擔的銀行賬戶利率風險資本要求，并將其納入商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序。
第十五條 商業(yè)銀行應按照銀監(jiān)會《商業(yè)銀行信息披露辦法》和《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》的有關規(guī)定，定期披露銀行賬戶利率風險的定量和定性信息。
第三章 銀行賬戶利率風險管理技術(shù)和方法
第十六條 商業(yè)銀行應根據(jù)本行的業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度，設定合理的假設前提和參數(shù)，采用適當?shù)娘L險計量技術(shù)和方法，評估利率變動對其整體收益和經(jīng)濟價值的影響程度，計量所承擔的銀行賬戶利率風險。
第十七條 銀監(jiān)會鼓勵商業(yè)銀行采用多種方法，對銀行賬戶利率風險進行計量。常用方法包括但不限于缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模擬及壓力測試等。
第十八條 商業(yè)銀行在計量銀行賬戶利率風險過程中，應考慮包括重新定價風險、基準風險、收益率曲線風險和期權(quán)性風險在內(nèi)的重要風險的影響，以及開展主要幣種業(yè)務時所面臨的利率風險。計量和評估范圍應包括所有對利率敏感的表內(nèi)外資產(chǎn)負債項目。
第十九條 對于重新定價風險，商業(yè)銀行應至少按季監(jiān)測重定價缺口和利率平移情景模擬的結(jié)果，評估重新定價風險對銀行整體收益和經(jīng)濟價值的可能影響。
第二十條 對于基準風險，商業(yè)銀行應定期監(jiān)測基準利率之間的相關程度，評估定價基準不一致對銀行整體收益和經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響。
第二十一條 對于收益率曲線風險，商業(yè)銀行應根據(jù)收益率曲線的旋轉(zhuǎn)、扭曲對銀行整體收益和經(jīng)濟價值的影響，計量和監(jiān)測銀行賬戶利率風險。對各主要經(jīng)營貨幣，商業(yè)銀行應分別考量其收益率曲線不利變動帶來的風險。
第二十二條 對于期權(quán)性風險，商業(yè)銀行應充分考慮銀行賬戶業(yè)務中期權(quán)性風險的獨立性和嵌入性特征。銀監(jiān)會鼓勵商業(yè)銀行基于有關業(yè)務歷史數(shù)據(jù)對客戶行為進行分析，并定期對客戶行為分析結(jié)果進行檢驗和修正，以準確反映客戶行為特點的變化。
第二十三條 商業(yè)銀行使用標準利率沖擊法計量銀行賬戶利率風險時，應根據(jù)自身業(yè)務結(jié)構(gòu)，選擇與其業(yè)務最密切相關的收益率曲線作為利率基準。
第二十四條 商業(yè)銀行應結(jié)合監(jiān)管機構(gòu)對壓力測試的相關要求，根據(jù)銀行賬戶既有或預期業(yè)務狀況、業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、資產(chǎn)負債的總量和結(jié)構(gòu)變化以及利率風險特征進行壓力測試，并制定相應的應急預案。壓力測試應覆蓋所有實質(zhì)性的風險源。高級管理層在制定和審議利率風險管理政策、程序和限額時，應考慮壓力測試的結(jié)果。
第二十五條 商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險計量應與銀行的風險管理過程緊密結(jié)合。計量結(jié)果應被充分應用到銀行的管理決策中?！?/p>
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