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附件2
2012年度中央企業(yè)預(yù)算報表編制說明
一、編制范圍
本套報表編制范圍包括中央企業(yè)及其所能控制的全資或控股的子企業(yè)（含境外子企業(yè)、金融子企業(yè)、事業(yè)單位、實行法人責(zé)任制基建項目等）。
二、錄入級次
凡納入本套報表范圍的企業(yè)及其二級子企業(yè)都應(yīng)逐戶錄入本套報表，所屬二級以下子企業(yè)并入第二級進(jìn)行填報。需單獨上報預(yù)算報表的二級以下重要子企業(yè)由國資委另行規(guī)定。
三、報表組成
本套報表包括：
（一）報表封面。
（二）報表：主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表（國資企預(yù)01表）、主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表（國資企預(yù)02表）、固定資產(chǎn)投資預(yù)算表（國資企預(yù)03表）、長期股權(quán)投資預(yù)算表（國資企預(yù)04表）、金融工具情況預(yù)算表（國資企預(yù)05表）、對外籌資預(yù)算表（國資企預(yù)06表）、人工成本預(yù)算表（國資企預(yù)07表）、成本費用預(yù)算表（國資企預(yù)08表）、利潤預(yù)算表（國資企預(yù)09表）、現(xiàn)金流量預(yù)算表（國資企預(yù)10表）、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表（國資企預(yù)11表）、對外捐贈支出預(yù)算表（國資企預(yù)12表）、2012年度主要指標(biāo)預(yù)報表（國資企預(yù)補01表）、2012年度預(yù)算調(diào)整主要指標(biāo)表（國資企預(yù)補02表）。
四、報表封面填制說明
（一）封面左側(cè)。
1.企業(yè)名稱：指在工商行政管理部門登記注冊的企業(yè)全稱。
2.單位負(fù)責(zé)人：指在工商行政管理部門登記的法定代表人。凡企業(yè)正在更換法定代表人，但尚未辦理變更登記手續(xù)的，由實際負(fù)責(zé)人簽字蓋章。
3.總會計師：指按照干部管理權(quán)限通過一定程序被任命（或者聘任）為企業(yè)總會計師的高級管理人員。如企業(yè)預(yù)算工作由總會計師以外的其他企業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，則此項由實際主管預(yù)算工作的企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字蓋章。
4.預(yù)算工作負(fù)責(zé)人：指企業(yè)內(nèi)部負(fù)責(zé)預(yù)算編制工作的部門負(fù)責(zé)人。
5.填表人：指具體負(fù)責(zé)編制報表的工作人員。
（二）封面右側(cè)。
1.企業(yè)（單位）組織機(jī)構(gòu)統(tǒng)一代碼：指各級質(zhì)檢部門核發(fā)的企業(yè)法人代碼證書規(guī)定的9位代碼。尚未領(lǐng)取統(tǒng)一代碼的企業(yè)，應(yīng)主動與質(zhì)檢部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)。如因客觀原因暫不能辦理的，可參照《自編企業(yè)、單位臨時代碼的規(guī)則》（國資統(tǒng)發(fā)〔1995〕116號）自編企業(yè)臨時代碼使用。企業(yè)在領(lǐng)取質(zhì)檢部門核發(fā)的統(tǒng)一代碼后，臨時代碼即停止使用。
本代碼由本企業(yè)代碼、上一級企業(yè)（單位）代碼、集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼三部分組成，具體填報方法如下：
（1）非集團(tuán)型企業(yè)只需填列“本企業(yè)代碼”，“上一級企業(yè)代碼”和“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”不填。
（2）集團(tuán)型企業(yè)需區(qū)別以下情況填列：
①集團(tuán)公司總部（一級）在填報集團(tuán)企業(yè)合并報表時，“本企業(yè)代碼”和“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”均按集團(tuán)公司代碼填列，“上一級企業(yè)代碼”不填。
②當(dāng)本企業(yè)為集團(tuán)二級子企業(yè)時，按要求填列“本企業(yè)代碼”、“上一級企業(yè)代碼”和“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”。其中“上一級企業(yè)代碼”與“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”相同。
③集團(tuán)公司本部視同集團(tuán)二級企業(yè)填列，“本企業(yè)代碼”、“上一級企業(yè)代碼”與“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”相同。
2.隸屬關(guān)系：本代碼由“行政隸屬關(guān)系代碼”和“部門標(biāo)識代碼”兩部分組成。中央企業(yè)“行政隸屬關(guān)系代碼”均填“0”，后3位“部門標(biāo)識代碼”根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼》（GB/T4657-2002）編制。
3.所在地區(qū)：根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T2260-2007），按企業(yè)主要辦事機(jī)構(gòu)所在的省、市、縣或區(qū)的代碼直接填列。境外企業(yè)所在地區(qū)代碼統(tǒng)一填“900000”。
4.所屬行業(yè)碼：“國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼”依據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼》（GB/T4754-2011），結(jié)合企業(yè)主要從事的社會經(jīng)濟(jì)活動性質(zhì)，按“小類”劃分填列。實業(yè)投資基金管理公司統(tǒng)一填7160小類代碼。
5.經(jīng)營規(guī)模：按照工業(yè)和信息化部、發(fā)展改革委、財政部、統(tǒng)計局《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號）、統(tǒng)計局《關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知》（國統(tǒng)字〔2011〕75號）規(guī)定的分類標(biāo)準(zhǔn)填列。
6.組織形式：根據(jù)企業(yè)在工商行政管理部門登記注冊的類型及有關(guān)性質(zhì)填列。國有獨資有限責(zé)任公司選“1.獨資公司”項填列。
上市股份有限公司還應(yīng)填報其股票代碼，為6位數(shù)字。如果企業(yè)已發(fā)行A股股票并有其他類別股票上市（如B股、H股、N股等）則填報A股股票代碼；如果只發(fā)行了B股股票，則填報B股股票代碼；如果只在境外發(fā)行股票，則該代碼填“000000”。
集團(tuán)所屬事業(yè)單位、基建項目分別選擇9項下的“1.事業(yè)單位”或“2.基建項目”項填列。
7.報表類型碼：根據(jù)企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表編制實際情況選擇填列，具體填報方法如下：
（1）集團(tuán)本部在填報集團(tuán)合并報表時，按要求選擇填列“9”；
（2）集團(tuán)二級子企業(yè)在填報本企業(yè)報表時，按要求選擇填列“0”；集團(tuán)二級子企業(yè)為金融企業(yè)、境外企業(yè)、事業(yè)單位或基建項目，按要求分別選擇填列“2”、“3”、“4”或“5”。集團(tuán)本部視同集團(tuán)二級企業(yè)填列“0”。
8.成立年份：指企業(yè)工商注冊登記或批準(zhǔn)成立的具體年份。
9.備用碼：各企業(yè)根據(jù)實際需要可自行規(guī)定填報內(nèi)容。
五、主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表（國資企預(yù)01表）
（一）編制方法。
1.本表反映企業(yè)2012年度主要業(yè)務(wù)板塊的預(yù)計生產(chǎn)經(jīng)營情況。
2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2011年度實際完成生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)分析填列。
3.表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2011年度實際完成生產(chǎn)經(jīng)營并結(jié)合2012年度預(yù)計情況填列。
4.表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年完成數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計算機(jī)自動生成。
（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。
1.主要業(yè)務(wù)：按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和內(nèi)部管理要求確定的主要業(yè)務(wù)板塊分類填列。企業(yè)確定的主要業(yè)務(wù)及指標(biāo)名稱需事先報國資委備案。2.指標(biāo)名稱：反映企業(yè)各主要業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)營情況的重點指標(biāo)，由企業(yè)根據(jù)不同業(yè)務(wù)板塊的性質(zhì)特點，挑選能突出反映各業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)營狀況的指標(biāo)填列。如：水運企業(yè)集裝箱運輸板塊，可選擇集裝箱運輸量、單箱運價、運力規(guī)模等指標(biāo)。
表內(nèi)公式：
5欄=（4-3）/3欄×100%。
六、主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表（國資企預(yù)02表）
（一）編制方法。
1.本表反映企業(yè)2012年度主要業(yè)務(wù)板塊主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、毛利及毛利率的預(yù)計情況。
2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2011年度財務(wù)報表相關(guān)指標(biāo)分析填列。
3.表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2011年度財務(wù)報表并結(jié)合2012年度預(yù)計情況填列。
4.表內(nèi)“毛利”及“增減率”，“毛利率”和“增減百分點”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計算機(jī)自動生成。
（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。
主要業(yè)務(wù)：按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和內(nèi)部管理要求確定的主要業(yè)務(wù)板塊分類填列。本表填列的主要業(yè)務(wù)板塊應(yīng)與“主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表”填列一致。
表內(nèi)公式：
7欄=（1-4）欄；8欄=（2-5）欄；10欄=（7/1）欄×100%；11欄=（8/2）欄×100%；12欄=（11-10）欄；合計行=各浮動行之和。
七、固定資產(chǎn)投資預(yù)算表（國資企預(yù)03表）
（一）編制方法。
1.本表反映企業(yè)2012年度固定資產(chǎn)投資總體預(yù)算情況。
2.本表所稱固定資產(chǎn)投資是指企業(yè)建造和購置固定資產(chǎn)的投資活動，本表固定資產(chǎn)還應(yīng)含有油氣資產(chǎn)和投資性房地產(chǎn)的內(nèi)容。
3.本表由負(fù)責(zé)管理年度投資計劃的部門根據(jù)固定資產(chǎn)投資項目有關(guān)情況填報，財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。
（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。
1.新開工項目：指預(yù)計在2012年度開工建設(shè)的投資項目和企業(yè)購置不需安裝的固定資產(chǎn)。
2.續(xù)建項目：指以前年度開工建設(shè)、預(yù)計2012年度繼續(xù)建設(shè)的項目。
3.重點項目：按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定，由董事會或總經(jīng)理辦公會議研究決定的項目。企業(yè)應(yīng)當(dāng)分項目填列計劃總投資金額最大的前10項。
4.開工年月：指項目預(yù)計或?qū)嶋H開工時間。
5.竣工年月：指項目計劃完成時間。對于企業(yè)購置不需安裝的固定資產(chǎn)，以購買日作為竣工年月，不需填列開工年月。
6.項目計劃總投資：反映項目建設(shè)規(guī)模的指標(biāo)，指項目立項時計劃的總投資額。
7.自有資金：指項目計劃總投資中企業(yè)的經(jīng)營積累和通過權(quán)益工具募集的資金。
8.上年實際完成投資額：指企業(yè)上年度實際發(fā)生的固定資產(chǎn)投資額。
9.上年末累計完成投資額：指上年度新增或存續(xù)的投資項目，從項目開工到上年末止，總計已完成的投資額。含在上年度已完工的項目。
10.本年計劃投資額：指本企業(yè)計劃在2012年度安排的所有固定資產(chǎn)投資的總投資額。
11.對外貸款：反映企業(yè)2012年度固定資產(chǎn)計劃投資總額中向銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)借入的各種借款。
12.其他：指在本年計劃投資額中除自有資金和貸款以外的其它資金來源?！捌渌辈糠殖^本年計劃投資額10%的，須在“備注”中具體說明。
13.主業(yè)：指經(jīng)國資委確認(rèn)并公布的企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)，反映在本年計劃投資額中屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。
14.非主業(yè)：指在本年固定資產(chǎn)計劃投資總額中不屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。
15.備注：簡要說明項目建設(shè)內(nèi)容、新增生產(chǎn)能力或工程效益等事項。
表內(nèi)公式：
3、4、7、8、9、10、11、12欄合計行=新開工項目+續(xù)建項目；新開工項目≥新開工重點項目小計；續(xù)建項目≥續(xù)建重點項目小計；重點項目小計≥所屬十項之和。
欄間公式：
7欄=（8+9+10）欄=（11+12）欄。
八、長期股權(quán)投資預(yù)算表（國資企預(yù)04表）
（一）編制方法。
1.本表反映企業(yè)2012年度預(yù)計增加的長期股權(quán)投資情況。
2.表內(nèi)“本年預(yù)算投資額”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2011年度財務(wù)報表并結(jié)合2012年度預(yù)計情況填列。
3.編制合并報表的，以合并口徑填列。
（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。
1.投資性質(zhì)：企業(yè)應(yīng)分別按新增投資、追加投資兩項內(nèi)容選擇填列。
2.投資類別：企業(yè)應(yīng)分別按對子企業(yè)追加投資、新設(shè)企業(yè)投資、并購?fù)顿Y、參股投資和其他選擇填列。
3.被投資企業(yè)所屬行業(yè)：企業(yè)應(yīng)按被投資企業(yè)所屬的國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)代碼選擇填列。
4.本年預(yù)算投資額：反映企業(yè)2012年度該項目預(yù)計投入金額。
5.年末預(yù)計累計投資額：企業(yè)應(yīng)按2012年末預(yù)計對被投資企業(yè)的累計投資金額填列。
6.年末預(yù)計持股比例：企業(yè)應(yīng)按2012年末預(yù)計持有被投資企業(yè)的股權(quán)比例填列。
7.預(yù)計當(dāng)年投資收益：反映企業(yè)2012年度該項投資的預(yù)計投資收益。
8.投資依據(jù)：填列該項目預(yù)算實施的主要批準(zhǔn)依據(jù)，如有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件、董事會決議、投資意向等。
表內(nèi)公式：
8、9、11欄合計=浮動行合計。
九、金融工具情況預(yù)算表（國資企預(yù)05表）
（一）編制方法。
1.本表主要反映企業(yè)2012年度預(yù)計金融工具投資所占用的資金規(guī)模及獲取的投資收益等情況。
2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2011年度財務(wù)報表相關(guān)指標(biāo)分析填列。
3.表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2011年度財務(wù)報表并結(jié)合2012年度預(yù)計情況填列。
4.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以《企業(yè)會計準(zhǔn)則》規(guī)定為準(zhǔn)。
5.編制合并報表的，以合并口徑填列。
（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。
1.平均資金占用額：反映企業(yè)預(yù)計2012年度安排該類投資平均占用的資金金額。
2.投資收益：反映企業(yè)2012年度預(yù)計通過該類投資獲取的投資收益總額，包括實際收到的投資收益及公允價值變動產(chǎn)生的投資收益。
3.投資回報率：反映企業(yè)2012年度預(yù)計該類投資的投資回報水平，根據(jù)“投資收益”占“平均資金占用額”的比例由計算機(jī)自動生成。
4.股票投資：反映企業(yè)在境內(nèi)、外證券市場上買賣上市公司的流通股，不包括企業(yè)以參股、控股為目的在長期股權(quán)投資科目核算的內(nèi)容。企業(yè)應(yīng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定，結(jié)合業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”中的股票投資匯總填列。
5.債券投資：反映企業(yè)預(yù)計投資國債、金融債券、企業(yè)債券等債權(quán)性投資，企業(yè)應(yīng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定，結(jié)合業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”、“持有至到期投資”中的債券投資匯總填列。
6.基金投資：反映企業(yè)預(yù)計購買的開放式基金和封閉式基金情況。企業(yè)應(yīng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定，結(jié)合業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”中基金投資匯總填列。
7.委托貸款：反映企業(yè)預(yù)計通過金融機(jī)構(gòu)（受托人）發(fā)放的貸款。
8.委托理財：反映企業(yè)預(yù)計通過委托證券公司、投資公司等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的投資。委托理財填列委托投資資金總額，不區(qū)分具體投資項目填列。
表內(nèi)公式:
6行=(1+2+3+4+5)行；3欄=（2-1）/1欄×100%；6欄=（5-4）/4欄×100%；7欄=4欄/1欄×100%；8欄=5欄/2欄×100%。