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十、對外籌資預(yù)算表（國資企預(yù)06表）
（一）編制方法。
1.本表主要反映企業(yè)2012年度對外籌集資金及籌資費用的預(yù)算情況。
2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2011年度財務(wù)報表相關(guān)指標(biāo)分析填列。
3.表內(nèi)“本年增加數(shù)”、“本年減少數(shù)”和“年末預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2011年度財務(wù)報表并結(jié)合2012年度預(yù)計情況填列。
4.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以《企業(yè)會計準(zhǔn)則》規(guī)定為準(zhǔn)。
5.編制合并報表的，以合并口徑填列。
（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。
1.上年數(shù)：反映企業(yè)截至2011年末通過該融資渠道對外籌集資金的余額。其中股權(quán)籌資僅填列上一年度通過發(fā)行股票等股權(quán)籌資方式籌集資金的余額。
2.本年增加數(shù)：反映企業(yè)2012年通過該融資渠道對外籌集資金的預(yù)計發(fā)生額，其中：長期籌資有關(guān)項目本年增加數(shù)包括按《企業(yè)會計準(zhǔn)則》預(yù)計計入相關(guān)賬戶余額的利息費用。
3.本年減少數(shù)：反映企業(yè)2012年通過償還或回購等方式減少的該類對外籌資的預(yù)計發(fā)生額。
4.年末預(yù)算數(shù)：反映企業(yè)截至2012年末預(yù)計通過該融資渠道對外籌集資金的余額。
5.籌資費用：反映企業(yè)2012年度通過該融資渠道籌集資金預(yù)計發(fā)生的相關(guān)費用支出，包括預(yù)計的籌資手續(xù)費用和當(dāng)年發(fā)生的股息、利息支出等。
6.短期債券：反映企業(yè)預(yù)計通過發(fā)行短期融資券或者其他短期債券等方式籌集的資金。
7、一年內(nèi)到期的帶息非流動負(fù)債：反映企業(yè)長期借款、中期票據(jù)、應(yīng)付債券、融資租賃應(yīng)付款等帶息非流動負(fù)債將于一年內(nèi)到期的金額。
8.應(yīng)付債券：反映企業(yè)預(yù)計通過發(fā)行長期債券方式籌集的資金，包括企業(yè)債、普通公司債、可轉(zhuǎn)換公司債、中期票據(jù)及各類資產(chǎn)證券化債券等。
9.融資租賃：反映企業(yè)預(yù)計通過融資租入固定資產(chǎn)方式籌集的資金，根據(jù)“長期應(yīng)付款”項目分析填列。
10.其他帶息非流動負(fù)債：反映除長期借款、應(yīng)付債券、融資租賃之外的其他帶息非流動負(fù)債。
11.股權(quán)籌資：反映企業(yè)預(yù)計通過發(fā)行股票、吸收直接投資及其他股權(quán)性籌資方式籌集的資金。
12.其他籌資：反映除以上情況之外的其他籌資，包括政府無息貸款等。
表內(nèi)公式：
1行=（2+18+20）行；2行=（3+11）行；3行=(4+7)行；4行≥（5+6）行；7行≥（8+9）行；9行≥10行；11行=（12+15+16+17）行；12行≥（13+14）行；18行≥19行；4欄=（1+2-3）欄。
十一、人工成本預(yù)算表（國資企預(yù)07表）
（一）編制方法。
1.本表主要反映企業(yè)2012年度的人工成本、工資總額預(yù)算管理、職工人數(shù)等預(yù)算情況。
2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2011年度財務(wù)報表的指標(biāo)分析填列。
3.表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2011年度財務(wù)報表并結(jié)合2012年度預(yù)計情況填列。
4.表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計算機(jī)自動計算得出。
5．表內(nèi)第八部分僅由參加工資總額預(yù)算試點企業(yè)的集團(tuán)層面填列。
（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。
1.企業(yè)人工成本總額：反映企業(yè)預(yù)計的在生產(chǎn)、經(jīng)營和提供勞務(wù)活動中各項直接和間接人工費用的總和，不含勞務(wù)派遣用工支出（下同）。
2.從業(yè)人員人工成本總額：反映企業(yè)預(yù)計的全部從事生產(chǎn)經(jīng)營活動人員的人工成本支出總額。
3.職工人工成本總額：反映企業(yè)預(yù)計的預(yù)算年度內(nèi)人事關(guān)系或工資關(guān)系在本單位的固定職工及勞動合同制職工的人工成本支出總額。
4.保險費用：反映企業(yè)預(yù)計的為職工繳納的各種保險費用。
5.社會保險費用：反映企業(yè)預(yù)計的為職工繳納的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險等費用，包括企業(yè)上繳社會保險機(jī)構(gòu)的費用和在此費用之外經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)為職工負(fù)擔(dān)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險（年金）以及補(bǔ)充醫(yī)療保險等。
6.福利費用：反映企業(yè)預(yù)計的在工資以外給職工個人以及用于集體的福利費用，主要包括企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工醫(yī)療衛(wèi)生費、計劃生育補(bǔ)貼、生活困難補(bǔ)助、集體福利設(shè)施、集體福利事業(yè)補(bǔ)助支出及喪葬撫恤救濟(jì)費等。企業(yè)為職工負(fù)擔(dān)的基本醫(yī)療保險等社會保險費用不在此項反映。
7.住房費用：反映企業(yè)預(yù)計的為改善職工居住條件而負(fù)擔(dān)的所有費用，包括企業(yè)預(yù)計為職工負(fù)擔(dān)的住房補(bǔ)貼（包括一次性發(fā)放的住房補(bǔ)貼和按月發(fā)放的住房補(bǔ)貼）、住房公積金、物業(yè)管理費、取暖費、宿舍的折舊費等。已納入工資總額的住房費用不在本項目重復(fù)填列。
8.在崗職工人工成本總額：反映企業(yè)預(yù)計的預(yù)算年度內(nèi)人事關(guān)系或工資關(guān)系在本單位、并在工作崗位上的固定職工及勞動合同制職工的人工成本支出總額。
9.支付給內(nèi)退及下崗職工工資總額：反映企業(yè)預(yù)計支付給內(nèi)退及下崗職工的工資總額。
10.支付給離退休人員的統(tǒng)籌外費用：反映企業(yè)預(yù)計支付給離休、退休人員的統(tǒng)籌外費用，包括養(yǎng)老金、福利費等。
11.勞務(wù)派遣用工支出：反映企業(yè)為將有關(guān)工作（如服務(wù)性工作）以勞務(wù)形式整體外包給其他單位或個人而支付的費用。
12.工資總額預(yù)算管理情況：企業(yè)暫按照《關(guān)于做好2010年度試點中央企業(yè)工資總額預(yù)算編制報送工作的通知》（國資發(fā)分配〔2010〕24號）等以往年度工資總額預(yù)算管理政策和調(diào)控要求，并結(jié)合預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營和用工的預(yù)測情況合理預(yù)計填列。本部分內(nèi)容僅由試行工資總額預(yù)算管理企業(yè)的集團(tuán)總部填列。
13.工資總額：指企業(yè)預(yù)算年度支付給全部人員的勞動報酬總額，包括全部從業(yè)人員的勞動報酬，離崗和內(nèi)退下崗職工的生活費等。不包括勞務(wù)派遣費用。
14.工資總額預(yù)算增長額：反映企業(yè)基于預(yù)算年度主要經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)預(yù)測、機(jī)構(gòu)人員調(diào)整及人工成本管理需要，預(yù)計當(dāng)年增加的各項工資總額。其中：
（1）與效益聯(lián)動的工資總額增減額:反映企業(yè)基于工資效益聯(lián)動機(jī)制，根據(jù)預(yù)算年度預(yù)計的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)和國資委分行業(yè)工資增長調(diào)控要求等因素，預(yù)計的企業(yè)效益工資增減額。
（2）上年新增人員工資總額調(diào)整：反映企業(yè)由于上一年度機(jī)構(gòu)調(diào)整導(dǎo)致人數(shù)及工資總額的調(diào)整數(shù)。同時應(yīng)在財務(wù)情況說明書中，說明折合為年人均工資的情況。
（3）當(dāng)年新增人員工資總額：反映企業(yè)預(yù)算年度因新建擴(kuò)建項目、新設(shè)立子企業(yè)、新兼并收購企業(yè)、新減少企業(yè)等而導(dǎo)致的企業(yè)人員及工資總額的變化數(shù)。同時應(yīng)在財務(wù)情況說明書中，說明因不同原因?qū)е氯藛T變化對應(yīng)增加的工資總額折合為年人均工資的情況。
15.從業(yè)人員：指預(yù)算年度在本企業(yè)實際從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的全部人員。包括：在崗的職工（合同制職工）、臨時工及其他聘用、留用的人員，不包括與法人單位簽訂勞務(wù)派遣合同的人員。
16.職工：指預(yù)算年度人事關(guān)系或工資關(guān)系在本單位的固定職工及勞動合同制職工，不包括離休、退休人員等，但包含內(nèi)退下崗人員。
表內(nèi)公式：
1行≥2行；4行≥（5+6+8+9+10）行；6行≥7行；11行≥12行；18行≥（19+20+21）行。
十二、成本費用預(yù)算表（國資企預(yù)08表）
（一）編制方法。
1.本表主要反映企業(yè)2012年度的成本費用、專項支出等預(yù)算情況。
2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2011年度財務(wù)報表的指標(biāo)分析填列。
3.表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2011年度財務(wù)報表并結(jié)合2012年度預(yù)計情況填列。
4.表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計算機(jī)自動計算得出。
5.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以《企業(yè)會計準(zhǔn)則》規(guī)定為準(zhǔn)。
6.編制合并報表的，以合并口徑填列。