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國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會文件
國資發(fā)評價(jià)〔2011〕145號
關(guān)于印發(fā)2012年度中央企業(yè)預(yù)算報(bào)表的通知
各中央企業(yè)：
為做好中央企業(yè)2012年度預(yù)算編制工作，進(jìn)一步推動中央企業(yè)深化全面預(yù)算管理，提升經(jīng)營管理水平，根據(jù)《中央企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理暫行辦法》（國資委令第18號）等有關(guān)規(guī)定，我們研究制定了《2012年度中央企業(yè)預(yù)算報(bào)表》及編制說明，現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、本套報(bào)表為中央企業(yè)向國資委報(bào)送2012年度預(yù)算的統(tǒng)一報(bào)告格式，填報(bào)范圍為集團(tuán)總部、所屬二級子企業(yè)及二級以下重要子企業(yè)。各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將所有內(nèi)部業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)外子企業(yè)、事業(yè)單位、基建項(xiàng)目（基建財(cái)務(wù)）等獨(dú)立核算經(jīng)濟(jì)單位納入預(yù)算編制范圍。有條件的企業(yè)，可以探索按照管理級次編制預(yù)算報(bào)表。
二、本套報(bào)表由預(yù)算報(bào)表和預(yù)算情況說明書等文字說明兩部分組成。
（一）預(yù)算報(bào)表。《2012年度中央企業(yè)預(yù)算報(bào)表》（附件1）由反映企業(yè)預(yù)算年度經(jīng)營業(yè)務(wù)、投融資、人工成本、成本費(fèi)用等管理預(yù)算報(bào)表和反映企業(yè)預(yù)算年度資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營損益及現(xiàn)金流量情況等基本會計(jì)預(yù)算報(bào)表組成。各中央企業(yè)應(yīng)按照全面預(yù)算管理工作要求，梳理預(yù)算管理流程，明確內(nèi)部職責(zé)分工，落實(shí)填報(bào)責(zé)任，按照國資委統(tǒng)一制定的報(bào)表格式以及指標(biāo)口徑和編制要求（附件2），認(rèn)真組織做好2012年度預(yù)算報(bào)表的編制工作。對于涉及經(jīng)營業(yè)務(wù)、投資、人員薪酬等管理預(yù)算報(bào)表，各企業(yè)應(yīng)按照內(nèi)部職責(zé)分工，明確經(jīng)營、投資、人力資源等部門的具體填制責(zé)任，并由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核，以確保相關(guān)業(yè)務(wù)指標(biāo)口徑與財(cái)務(wù)指標(biāo)口徑的一致，實(shí)現(xiàn)企業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)算的有效銜接，進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)的全面預(yù)算管理工作。
（二）預(yù)算情況說明書等文字說明。各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)高度重視預(yù)算情況說明書等文字說明的編制工作，結(jié)合國資委預(yù)算復(fù)函的要求，對2011年度預(yù)算管理工作進(jìn)展情況、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果、執(zhí)行差異原因及改進(jìn)措施等進(jìn)行認(rèn)真分析和總結(jié)；對2012年度企業(yè)所面臨的市場形勢、主要業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、重大事項(xiàng)安排等內(nèi)容進(jìn)行客觀預(yù)測和說明。具體內(nèi)容參照《2011年度中央企業(yè)預(yù)算工作總結(jié)及2012年度工作組織情況內(nèi)容提要》（附件3）和《2012年度中央企業(yè)預(yù)算情況說明書內(nèi)容提要》（附件4）。
三、各中央企業(yè)要高度重視年度預(yù)算報(bào)表編制工作，加大工作組織力度，并以企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向，合理預(yù)期和確定年度主要業(yè)務(wù)的預(yù)算目標(biāo)，緊密關(guān)注宏觀貨幣政策走勢，正確處理好規(guī)模擴(kuò)張與財(cái)務(wù)承受能力之間的關(guān)系，從嚴(yán)控制成本費(fèi)用、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、對外擔(dān)保、對外捐贈等其他重大事項(xiàng)預(yù)算，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展。
四、各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部預(yù)算編制工作流程，認(rèn)真組織做好對所屬子企業(yè)預(yù)算編制的指導(dǎo)與審核工作，以確保預(yù)算編制工作質(zhì)量。審核重點(diǎn)包括上年度預(yù)算問題整改情況，2012年度預(yù)算編制基礎(chǔ)、編制范圍、編制口徑、預(yù)算指標(biāo)的合理性，表間重要指標(biāo)是否銜接，與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃是否銜接，預(yù)算情況說明書內(nèi)容是否詳實(shí)等。
五、各中央企業(yè)在正式報(bào)送2012年度預(yù)算報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)做好2012年度預(yù)算初步預(yù)報(bào)工作，在組織分析預(yù)測2012年度主要經(jīng)營目標(biāo)的基礎(chǔ)上，認(rèn)真填報(bào)《2012年度主要指標(biāo)預(yù)報(bào)表》，并于2011年11月15日前將紙質(zhì)文件及電子文檔報(bào)送國資委（財(cái)務(wù)監(jiān)督與考核評價(jià)局），同時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會。
六、各中央企業(yè)在正式報(bào)送2012年度預(yù)算報(bào)告之前，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定履行內(nèi)部核準(zhǔn)程序，其中：設(shè)立董事會的國有獨(dú)資公司，預(yù)算報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過；尚未設(shè)立董事會的國有獨(dú)資公司和國有獨(dú)資企業(yè)，預(yù)算報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過；國有控股公司的預(yù)算報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議并提交股東會批準(zhǔn)。各類決策機(jī)構(gòu)的審議決議是中央企業(yè)向國資委報(bào)送預(yù)算報(bào)告的必備附件。
七、各中央企業(yè)在組織做好預(yù)算編制、審核、匯總和履行內(nèi)部核準(zhǔn)程序工作基礎(chǔ)上，應(yīng)于2012年1月31日前將2012年度預(yù)算報(bào)告報(bào)送國資委（財(cái)務(wù)監(jiān)督與考核評價(jià)局），具體要求如下：
（一）以正式文件報(bào)送企業(yè)預(yù)算報(bào)告，包括集團(tuán)合并預(yù)算報(bào)表、集團(tuán)上年度預(yù)算工作總結(jié)及預(yù)算年度工作組織情況、集團(tuán)預(yù)算情況說明書以及相關(guān)附件，一式2份，同時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會。
（二）集團(tuán)合并預(yù)算報(bào)表、集團(tuán)上年度預(yù)算工作總結(jié)及預(yù)算年度工作組織情況、集團(tuán)預(yù)算情況說明書、所屬二級子企業(yè)（含二級以下重要子企業(yè)）預(yù)算報(bào)表及預(yù)算情況說明書的電子文檔，亦請一并報(bào)送。
八、國資委將以做強(qiáng)做優(yōu)、改進(jìn)質(zhì)量和管控風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，組織開展2012年度預(yù)算審核工作，對中央企業(yè)報(bào)送的預(yù)算報(bào)告進(jìn)行逐戶審核，并及時向企業(yè)反饋審核意見。各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)高度重視審核意見的整改落實(shí)工作，積極探索改進(jìn)措施，努力提高預(yù)算管理水平。
九、各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)不斷完善預(yù)算的執(zhí)行跟蹤監(jiān)控體系，建立定期的預(yù)算執(zhí)行分析制度，及時掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與效果，不斷提高預(yù)算的約束與控制作用，并于2012年8月15日前向國資委報(bào)送《2012年上半年預(yù)算執(zhí)行情況》，對年度預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行說明。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的企業(yè)，應(yīng)及時采取有效措施進(jìn)行應(yīng)對；確因外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化等不可抗因素影響需調(diào)整年度預(yù)算的企業(yè)，應(yīng)于2012年8月15日前同時向國資委報(bào)送《2012年度預(yù)算調(diào)整主要指標(biāo)表》，并以正式文件的形式對預(yù)算調(diào)整的原因和影響、預(yù)算執(zhí)行的保障措施等內(nèi)容進(jìn)行說明。
各中央企業(yè)在預(yù)算編制工作中如有問題，請及時向國資委（財(cái)務(wù)監(jiān)督與考核評價(jià)局）反映。有關(guān)工作軟件另行下發(fā)。
附件：
22012年度中央企業(yè)預(yù)算報(bào)表編制說明
32011年度中央企業(yè)預(yù)算工作總結(jié)及2012年度工作組織情況內(nèi)容提要
42012年度中央企業(yè)預(yù)算情況說明書內(nèi)容提要