上海證券交易所昨日（18日）消息，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，上證所對(duì)《上海證券交易所企業(yè)債券上市規(guī)則》進(jìn)行了修訂，并將之更名為《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》，今日公布并實(shí)施，以加強(qiáng)對(duì)公司債券上市的管理，促進(jìn)公司債券市場(chǎng)的健康發(fā)展。
根據(jù)該《上市規(guī)則》，申請(qǐng)上市的公司債券期限應(yīng)為一年以上，實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣五千萬(wàn)元，并須經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，且債券的信用級(jí)別良好。債券上市實(shí)行上市推薦人制度，債券在交易所申請(qǐng)上市，必須由一至二個(gè)交易所認(rèn)可的機(jī)構(gòu)推薦并出具上市推薦書(shū)。交易所設(shè)立上市委員會(huì)對(duì)債券上市申請(qǐng)進(jìn)行審核，交易所根據(jù)上市委員會(huì)意見(jiàn)作出是否同意上市的決定。
《上市規(guī)則》對(duì)上市公司債的信息披露作出了與上市公司類似的嚴(yán)格規(guī)定，發(fā)行人需定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告，定期報(bào)告包括年度報(bào)告和中期報(bào)告。發(fā)行人公開(kāi)披露的信息涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律、資產(chǎn)評(píng)估、資信評(píng)級(jí)等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所（證券從業(yè)資格）、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估和評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等專業(yè)性中介機(jī)構(gòu)審查驗(yàn)證，并出具書(shū)面意見(jiàn)。針對(duì)債券的特點(diǎn)，《上市規(guī)則》要求發(fā)行人披露已發(fā)行債券兌付兌息是否存在違約以及未來(lái)是否存在按期償付風(fēng)險(xiǎn)的情況說(shuō)明、債券跟蹤評(píng)級(jí)情況說(shuō)明、涉及和可能涉及影響債券按期償付的重大訴訟事項(xiàng)等內(nèi)容。債券上市期間，如發(fā)生可能導(dǎo)致債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生重大變化，對(duì)債券按期償付產(chǎn)生任何影響的事件或者存在相關(guān)的市場(chǎng)傳言，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間向交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予以公告澄清。交易所將視情況對(duì)相關(guān)債券進(jìn)行停牌處理。
關(guān)于信用評(píng)級(jí)，《上市規(guī)則》規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)與債券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)就跟蹤評(píng)級(jí)的有關(guān)安排作出約定，并于每年6月30日前將上一年度的跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告向市場(chǎng)公告。債券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)跟蹤發(fā)行人的債券資信變化情況，債券資信發(fā)生重大變化的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整債券信用等級(jí)，并及時(shí)向市場(chǎng)公布。
債券上市交易后，如公司出現(xiàn)重大違法行為、公司情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件、發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用以及公司最近二年連續(xù)虧損等情況，交易所將對(duì)該債券停牌，并在7個(gè)交易日內(nèi)決定是否暫停其上市交易。在上述情形消除后，發(fā)行人可向交易所提出恢復(fù)上市的申請(qǐng)，交易所在15個(gè)交易日內(nèi)決定是否恢復(fù)其上市。如違法情況后果嚴(yán)重，或公司情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件、二年連續(xù)虧損等情況未能在限期內(nèi)消除的，以及公司解散、依法被責(zé)令關(guān)閉或者被宣告破產(chǎn)的，交易所將決定終止其上市。在正常情況下，債券到期前一周終止上市交易。
發(fā)行人及其董事以及上市推薦人違反《上市規(guī)則》有關(guān)規(guī)定的，交易所將視情節(jié)輕重予以責(zé)令改正、內(nèi)部批評(píng)、在指定報(bào)刊上公開(kāi)譴責(zé)、報(bào)證監(jiān)會(huì)查處以及取消上市推薦人資格等處理。（周松林）
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