第三章內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
第三十一條證券公司應(yīng)當(dāng)由專門的部門負(fù)責(zé)定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，做到與證券自營(yíng)、證券承銷與保薦、證券經(jīng)紀(jì)等業(yè)務(wù)嚴(yán)格分離、獨(dú)立決策、獨(dú)立運(yùn)作。
第三十二條證券公司應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則的規(guī)定，制定管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊(cè)，在研究、投資決策、交易等環(huán)節(jié)采取有效的控制措施。
第三十三條證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的研究工作，應(yīng)當(dāng)符合下列要求：
(一)保持獨(dú)立、客觀；
(二)建立嚴(yán)密的研究工作業(yè)務(wù)流程，運(yùn)用科學(xué)、有效的研究方法；
(三)建立和完善投資對(duì)象備選庫(kù)制度，建立和維護(hù)備選庫(kù)；
(四)建立研究與投資決策之間的交流制度，保持交流渠道暢通。
第三十四條證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資決策，應(yīng)當(dāng)符合下列要求：
(一)嚴(yán)格遵守法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，符合定向資產(chǎn)管理合同約定的投資目標(biāo)、投資范圍和投資限制等要求；
(二)健全投資決策授權(quán)制度，明確投資權(quán)限，嚴(yán)格遵守投資限制，防止越權(quán)決策；
(三)具有合理的投資依據(jù)，重要投資要有詳細(xì)的研究報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)分析支持，并有決策記錄；
(四)建立有效的投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理制度；
(五)建立科學(xué)的管理業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系，包括是否符合合同約定和決策程序、投資績(jī)效歸屬分析等內(nèi)容。
第三十五條證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)建立投資交易控制體系，主要內(nèi)容包括：
(一)建立投資指令審核制度，保證投資指令符合法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，符合定向資產(chǎn)管理合同對(duì)投資范圍、投資策略和投資限制的約定；
(二)執(zhí)行公平的交易分配制度，公平對(duì)待客戶；
(三)建立交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和反饋系統(tǒng)，完善相關(guān)的安全設(shè)施；
(四)建立完善的交易記錄制度，每日投資組合列表等應(yīng)當(dāng)及時(shí)核對(duì)并存檔保管。
場(chǎng)外交易、網(wǎng)下申購(gòu)等特殊交易，應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部控制要求制定相應(yīng)的流程和規(guī)則。
第三十六條證券公司應(yīng)當(dāng)依照證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)自身的管理能力及風(fēng)險(xiǎn)控制水平，合理控制定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模。
第三十七條證券公司應(yīng)當(dāng)建立完備的定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)合規(guī)檢查制度，對(duì)業(yè)務(wù)合法合規(guī)性進(jìn)行事前審查、事中監(jiān)控、事后檢查，發(fā)現(xiàn)重大問題的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第三十八條證券公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，對(duì)定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)、分析，定期制作獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，及時(shí)進(jìn)行信息溝通與反饋。
第三十九條證券公司的稽核部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立的對(duì)定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，進(jìn)行定期或者不定期的稽核檢查，及時(shí)報(bào)告稽核過程中發(fā)現(xiàn)的違反法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定或者公司內(nèi)部控制制度的行為。
第四十條證券公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，建立定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)賬戶、核算、報(bào)告和檔案管理制度，保證監(jiān)管機(jī)構(gòu)、公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門和稽核部門能夠進(jìn)行有效監(jiān)控，防止賬外經(jīng)營(yíng)、挪用客戶資產(chǎn)及其他違法違規(guī)情況的發(fā)生。
第四十一條證券公司應(yīng)當(dāng)建立定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)授權(quán)管理和責(zé)任追究機(jī)制，明確負(fù)責(zé)證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員及其他相關(guān)人員的責(zé)任。
第四十二條證券公司開展定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，不得有下列行為：
(一)挪用客戶資產(chǎn)；
(二)利用客戶委托資產(chǎn)進(jìn)行內(nèi)幕交易、操縱證券價(jià)格；
(三)未經(jīng)客戶允許，將客戶委托資產(chǎn)用于融資或者擔(dān)保；
(四)對(duì)客戶投資收益或者賠償投資損失作出承諾；
(五)以轉(zhuǎn)移資產(chǎn)管理賬戶收益或者虧損為目的，在自營(yíng)賬戶與資產(chǎn)管理賬戶之間，或者不同資產(chǎn)管理賬戶之間進(jìn)行買賣，損害客戶利益；
(六)自營(yíng)業(yè)務(wù)搶先于定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進(jìn)行交易，損害客戶利益；
(七)利用虛假或者誤導(dǎo)信息、商業(yè)賄賂或者不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為等誤導(dǎo)、誘導(dǎo)客戶；
(八)通過報(bào)刊、電視、廣播、互聯(lián)網(wǎng)和其他公共媒體公開推介具體的定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)方案；
(九)以獲取傭金或者其他利益為目的，用客戶委托資產(chǎn)進(jìn)行不必要的交易；
(十)將證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)與證券公司其他業(yè)務(wù)混合操作；
(十一)接受單一客戶委托資產(chǎn)凈值低于規(guī)定的最低限額；
(十二)接受來源不當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)從事洗錢活動(dòng)；
(十三)以分支機(jī)構(gòu)或者部門名義對(duì)外獨(dú)立簽訂定向資產(chǎn)管理合同、開展定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)；
(十四)以自有資金參與本公司開展的定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)；
(十五)同一高級(jí)管理人員同時(shí)分管證券資產(chǎn)管理和證券自營(yíng)業(yè)務(wù)；
(十六)以簽訂補(bǔ)充協(xié)議等方式，掩蓋非法目的或者規(guī)避監(jiān)管要求；
(十七)法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)禁止的其他行為。
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