上海證券交易所昨日向各公司債券發(fā)行人及其上市推薦人下發(fā)《關(guān)于做好公司債券發(fā)行人2009年信息披露工作的通知》，要求其做好在上交所上市的公司債（含企業(yè)債券）2009年應(yīng)披露信息的編制、報(bào)送和披露工作。
根據(jù)《通知》，公司債發(fā)行人應(yīng)組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《公司債券上市規(guī)則》，按照《公司債券上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，及時(shí)編制、報(bào)送和披露相關(guān)信息。公司債發(fā)行人2009年應(yīng)披露的信息包括2008年年度報(bào)告、2009年上半年中期報(bào)告、債券跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告等。
《通知》指出，公司債發(fā)行人向上交所提交的年度報(bào)告和中期報(bào)告，應(yīng)按照《公司債券上市規(guī)則》第5.2條規(guī)定進(jìn)行編制、報(bào)送和披露。按照該條規(guī)定，公司債發(fā)行人需披露發(fā)行人概況、發(fā)行人上半年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)狀況或經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告、已發(fā)行債券兌付兌息是否存在違約以及未來是否存在按期償付風(fēng)險(xiǎn)的情況說明、債券跟蹤評(píng)級(jí)情況說明（如有）、涉及和可能涉及影響債券按期償付的重大訴訟事項(xiàng)、已發(fā)行債券變動(dòng)情況等內(nèi)容。
公司債發(fā)行人向上交所提交的債券跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告，則應(yīng)按照《公司債券上市規(guī)則》第5.4條規(guī)定進(jìn)行編制、報(bào)送和披露。具體而言，發(fā)行人應(yīng)與債券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)就跟蹤評(píng)級(jí)的有關(guān)安排作出約定，并于每年6月30日前將上一年度的跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告向市場(chǎng)公告。
另外，債券上市期間，凡發(fā)生《公司債券上市規(guī)則》第5.3條所列可能導(dǎo)致債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生重大變化，對(duì)債券按期償付產(chǎn)生影響等事件或者存在相關(guān)的市場(chǎng)傳言，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間向上交所提交臨時(shí)報(bào)告。
《通知》還稱，公司債發(fā)行人可選擇在證監(jiān)會(huì)指定的信息披露報(bào)刊或上交所網(wǎng)站進(jìn)行相關(guān)信息披露。公司債上市推薦人應(yīng)根據(jù)《公司債券上市規(guī)則》第3.5條的規(guī)定，確保債券發(fā)行人的董事、高級(jí)管理人員了解其所擔(dān)負(fù)責(zé)任的性質(zhì)，并承擔(dān)上交所上市規(guī)則及上市協(xié)議所列明的責(zé)任，督促債券發(fā)行人履行信息披露義務(wù)。
《通知》最后強(qiáng)調(diào)，公司債發(fā)行人如未按照規(guī)定完成2009年信息披露工作，上市推薦人如未按照規(guī)定履行義務(wù)，上交所將根據(jù)《公司債券上市規(guī)則》有關(guān)規(guī)定，視情節(jié)輕重，予以處理。(王璐)
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