本報(bào)訊今年3月中旬，證監(jiān)會(huì)給所有基金管理公司和基金托管銀行下發(fā)了《關(guān)于統(tǒng)一規(guī)范證券投資基金認(rèn)（申）購費(fèi)用及認(rèn)（申）購份額計(jì)算方法有關(guān)問題的通知》，要求修改有關(guān)基金認(rèn)購、申購費(fèi)用的計(jì)算方法，即統(tǒng)一規(guī)范基金認(rèn)購費(fèi)用及份額計(jì)算辦法，基金公司今后統(tǒng)一采取外扣法對(duì)所管理的基金認(rèn)（申）購的計(jì)算方法進(jìn)行調(diào)整，并在三個(gè)月內(nèi)調(diào)整完畢。
隨著三個(gè)月調(diào)整期限的結(jié)束，從6月1日起，先后有廣發(fā)、富國、鵬華、上投摩根、景順、興業(yè)、東吳等20多家基金公司發(fā)布公告，將旗下基金申購費(fèi)用和申購份額的計(jì)算方法由原先的內(nèi)扣法調(diào)整為外扣法。
外扣法和內(nèi)扣法是基金申購費(fèi)用和申購份額的兩種計(jì)算方法。為了計(jì)算方便，國內(nèi)基金公司此前大多采用內(nèi)扣法。兩者的區(qū)別在于：外扣法是針對(duì)申購金額而言的，其中，申購金額包括申購費(fèi)用和凈申購金額；而內(nèi)扣法針對(duì)的是實(shí)際申購金額，即從申購款總額中扣除申購費(fèi)用。計(jì)算方式如下：
內(nèi)扣法：
申購費(fèi)用＝申購金額×申購費(fèi)率，凈申購金額＝申購金額-申購費(fèi)用，申購份額＝凈申購金額/ 當(dāng)日基金份額凈值。
外扣法：
申購費(fèi)用＝申購金額－凈申購金額，凈申購金額＝申購金額/(1＋申購費(fèi)率)，申購份額＝凈申購金額/申購當(dāng)日基金份額凈值。
假設(shè)投資者擬投資10萬元申購某基金，申購費(fèi)率為1.5％，基金單位凈值1.00元。
若按照內(nèi)扣法計(jì)算，申購費(fèi)用＝申購金額×申購費(fèi)率＝100000×1.5％＝1500元；
申購份額＝（申購金額－申購費(fèi)用）/基金單位凈值＝（100000－1500)/1.00＝98500份。
而若按照外扣法計(jì)算，凈申購金額＝申購金額/(1＋申購費(fèi)率)=100000/(1＋1.5％)＝98522.167元。申購費(fèi)用＝申購金額－凈申購金額=1477.84元；
申購份額＝凈申購金額/申購當(dāng)日基金份額凈值=98522.167/1.00=98522.167份。
其結(jié)果是：與采用內(nèi)扣法相比，采用外扣法可以多得22份左右。由此可見，采用外扣法計(jì)算申購份額，在同等申購金額條件下，投資者可以少付一些申購費(fèi)用，多收一點(diǎn)申購份額，顯然劃算多了。
|
