[內容速覽] 上海證券交易所６月１日宣布，滬市上市公司２００７年年報事后審核工作已基本結束。這位負責人表示，通過事后審核，上證所發(fā)現上市公司在公司治理和信息披露上還存在七大問題。
新華網上海６月１日電（記者潘清）上海證券交易所６月１日宣布，滬市上市公司２００７年年報事后審核工作已基本結束。根據年報披露情況，滬市上市公司在公司治理和信息披露方面出現可喜變化，但仍存在業(yè)績預告不規(guī)范現象屢禁不止等七大問題。
截至２００８年４月３０日，除九發(fā)股份外，在上證所掛牌上市的８６２家上市公司均通過指定報紙和網站披露了２００７年年度報告。
上證所有關負責人表示，根據年報披露情況，滬市上市公司在公司治理和信息披露方面出現了一些可喜的變化：非標審計意見數量和比例明顯下降；多達１３９家公司自愿披露內部控制自我評估報告和審計機構的核實評價意見，比往年增加了三倍，表明上市公司內控工作已取得初步成效；絕大多數公司嚴格執(zhí)行了新會計準則，由于執(zhí)行新會計準則上市公司股東權益期初額僅調增９％左右，２００７年利潤表中“公允價值變動損益”僅占上市公司全年凈利潤合計數的２．６％，實現了新舊會計準則的平穩(wěn)過渡；超過９０％的公司已經設立審計委員會和薪酬委員會，且能夠切實履行職責，發(fā)揮應有的作用。
據悉，在事后審核中，上證所著重就上市公司執(zhí)行落實中國證監(jiān)會及相關管理部門有關規(guī)定和要求情況進行了嚴格檢查，對公司信息披露不規(guī)范、內部控制制度不健全的公司通過發(fā)函、約見談話等方式督促其改正。對在審核中發(fā)現的重大遺漏和錯誤，要求上市公司及時刊登補充或更正公告。
據統計，在本次年報事后審核工作中，上證所有關部門共發(fā)出３４０份事后審核意見函，要求上市公司就年報中的有關問題作出解釋和說明，共有１６５家公司刊登了補充或更正公告。
另外，上證所也基本完成了９２家ＳＴ或＊ＳＴ公司的年報事后審核工作，受理了９家暫停上市公司的恢復上市材料并出具審核意見函，對１６家２００７年年報盈利且主營業(yè)務恢復正常的ＳＴ或＊ＳＴ公司的股票交易給予撤銷特別處理，對１４家２００７年靠非經常性損益盈利但主營業(yè)務仍未恢復正常的＊ＳＴ公司的股票交易給予撤銷退市風險警示。
這位負責人表示，通過事后審核，上證所發(fā)現上市公司在公司治理和信息披露上還存在七大問題。
首先是業(yè)績預告不規(guī)范現象仍屢禁不止。有部分公司未能在１月底前及時刊登預計業(yè)績大幅變動的預告公告，或者遺漏披露，也有公司前后預告不一致，對市場和投資者造成了誤導。
其次，部分公司仍然存在非經營性占用上市公司資金的現象。個別公司因種種歷史原因長期拖延無法解決資金占用情況，有個別公司存在新增占用現象，還有部分公司存在期間資金占用、期末結清的現象。
年報暴露出的問題還包括：注冊會計師執(zhí)業(yè)水平參差不齊，評判尺度不一，部分非標審計意見運用存在不當，在一定程度上降低了審計報告的有效性；董事、監(jiān)事以及高管薪酬的披露不統一，難以分析和比較；部分公司未能按照年報準則要求披露實際控制人情況，使得投資者難以了解其實際控制人和控制結構；關于獨立董事履職情況的披露，偏于籠統和流于形式；董事會關于內部控制自我評估報告存在內容過長、格式不一的情況。
這位負責人透露，針對年報事后審核中發(fā)現的問題，上證所根據股票上市規(guī)則的有關規(guī)定，擬對九發(fā)股份等公司及其相關責任人給予公開譴責。截至目前，已對７家公司在上市公司范圍內通報批評，并對２８家公司予以監(jiān)管關注。針對其他嚴重違反上市規(guī)則和年報準則的公司及其責任人，上證所還將進一步采取懲戒措施。
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