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資產(chǎn)負債表
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編制單位：全國社會保障基金理事會 2007年12月31日單位：人民幣元(會社基01表)
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項目
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行次
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年初數(shù)
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期末數(shù)
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項目
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行次
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年初數(shù)
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期末數(shù)
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資產(chǎn)
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負債
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銀行存款
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1
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95，165，387，401.50
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102，514，925，128.37
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應(yīng)付利息
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29
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315，756，389.44
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496，255，931.55
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應(yīng)收證券清算款
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2
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應(yīng)付款項
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32
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5，470，533，900.55
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5，414，394，371.35
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應(yīng)收利息
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3
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1，753，917，263.98
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2，788，529，017.97
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銀行借款
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37
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應(yīng)收信托投資收益
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4
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3，164，383.56
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28，649，527.78
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應(yīng)收股利
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5
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其他應(yīng)收款
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9
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短期債券投資
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10
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198，954，700.00
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1，268，649，901.86
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負債合計
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40
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5，786，290，289.99
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5，910，650，302.90
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一年內(nèi)到期的長期債券投資
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12
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570，166，509.51
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1，570，133，786.58
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基金權(quán)益
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指數(shù)投資
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14
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4，293，332，895.19
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1，154，591，708.21
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社?；稹 ?span>
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41
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265，228，107，852.22
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385，114，657，724.27
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股票
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15
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24，338，650，387.29
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26，974，781，769.58
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社?；痫L(fēng)險準備金
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43
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7，187，339，688.59
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28，861，212，008.05
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信托投資
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16
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3，000，000，000.00
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18，500，000，000.00
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個人賬戶基金
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46
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4，560，488，735.34
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17，710，343，294.57
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資產(chǎn)證券化產(chǎn)品
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19
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972，198，968.09
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728，733，847.67
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個人賬戶基金風(fēng)險準備金
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47
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6，354，928.89
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2，097，415，701.12
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長期債券投資
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22
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12，662，630，439.42
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39，080，965，575.37
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股權(quán)資產(chǎn)
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20
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34，146，602，711.75
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38，144，430，184.70
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委托投資
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26
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105，663，575，834.74
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206，939，888，582.82
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其他投資
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27
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基金權(quán)益合計
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49
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276，982，291，205.04
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433，783，628，728.01
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資產(chǎn)合計
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28
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282，768，581，495.03
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439，694，279，030.91
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負債和基金權(quán)益合計
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50
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282，768，581，495.03
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439，694，279，030.91
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審計報告
天華中興審字(2008)第1061—01號
全國社會保障基金理事會：
我們審計了后附的貴理事會管理的全國社會保障基金(以下簡稱全國社?；?財務(wù)報表，包括2007年12月31日的資產(chǎn)負債表、2007年度的收益表、2007年度現(xiàn)金流量表和權(quán)益增減變動表以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
按照《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》、《全國社會保障基金境外投資管理暫行規(guī)定》、《全國社會保障基金會計核算辦法》的規(guī)定編制財務(wù)報表是貴理事會管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；(2)選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚撸?3)作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、恰當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認為，貴理事會管理的全國社?；鹭攧?wù)報表已經(jīng)按照《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》、《全國社會保障基金境外投資管理暫行規(guī)定》、《全國社會保障基金會計核算辦法》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了全國社?；?007年12月31日的財務(wù)狀況、2007年度的經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量。
天華中興會計師事務(wù)所有限公司中國注冊會計師：夏執(zhí)東
中國注冊會計師：羅新艷
中國 北京二零零八年四月三十日
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