第三章 債 券 賬 戶
第十九條債券賬戶是指在債券登記托管結(jié)算機構(gòu)開立的用以記載債券持有人所持有債券的品種、數(shù)量及其變動等情況的電子簿記賬戶。
第二十條債券持有人通過債券賬戶持有債券。債券持有人持有債券以其債券賬戶內(nèi)記載的債券托管余額為準。債券持有人對債券賬戶記載內(nèi)容有異議的，債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當及時復(fù)查并予以答復(fù)；因債券登記托管結(jié)算機構(gòu)工作失誤造成數(shù)據(jù)差錯并給債券持有人帶來損失的，債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。
第二十一條債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)分類設(shè)置、集中管理的原則制定債券賬戶管理制度。
第二十二條債券持有人開立債券賬戶應(yīng)當按照中國人民銀行的規(guī)定向債券登記托管結(jié)算機構(gòu)提出申請，且應(yīng)當保證所提交的開戶資料真實、準確、完整。
債券賬戶采用實名制，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓。
第二十三條債券賬戶分為自營賬戶和代理總賬戶。
第二十四條一個投資者只能開立一個自營賬戶，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。
具有法人資格的投資者應(yīng)當以法人名義開立自營賬戶；經(jīng)法人授權(quán)的商業(yè)銀行分支機構(gòu)可以分支機構(gòu)的名義開立自營賬戶；證券投資基金等非法人機構(gòu)投資者可按中國人民銀行規(guī)定單獨開立自營賬戶。
第二十五條柜臺交易承辦銀行和其他交易場所證券登記托管結(jié)算機構(gòu)等可以在債券登記托管結(jié)算機構(gòu)開立代理總賬戶，用于記載其二級托管的全部債券余額。
柜臺交易承辦銀行和其他交易場所證券登記托管結(jié)算機構(gòu)等為二級托管賬戶持有人確認的托管債券總額應(yīng)當與其代理總賬戶記載的債券余額相等，且代理總賬戶內(nèi)的債券應(yīng)當與其自營的債券嚴格分開。
第二十六條債券持有人可申請注銷其賬戶。申請注銷時，債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當在確定該賬戶已無債券托管，且無未到期的回購等未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)、質(zhì)押以及凍結(jié)等情形時方可予以辦理。
第四章 債 券 登 記
第二十七條債券登記是指債券登記托管結(jié)算機構(gòu)以簿記方式依法確認債券持有人持有債券事實的行為。
第二十八條債券發(fā)行結(jié)束后，債券發(fā)行人應(yīng)當向債券登記托管結(jié)算機構(gòu)提供相關(guān)機構(gòu)和組織出具的債券發(fā)行審批、核準、注冊等文件復(fù)印件、有關(guān)發(fā)行文件及相關(guān)資料。債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)債券發(fā)行募集資金收訖確認及時辦理債券登記。涉及二級托管賬戶的，柜臺交易承辦銀行和其他交易場所證券登記托管結(jié)算機構(gòu)等為二級托管賬戶持有人辦理債券登記。
第二十九條債券存續(xù)期內(nèi)，因債券發(fā)行人預(yù)先約定或債券持有人合法要求而派生的債券，債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)發(fā)行文件和債券持有人的委托，辦理派生債券的登記。
第三十條債券因交易結(jié)算、非交易過戶、選擇權(quán)行使等原因引起債券賬戶余額變化的，債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當辦理變更登記。涉及二級托管賬戶的，柜臺交易承辦銀行和其他交易場所證券登記托管結(jié)算機構(gòu)等應(yīng)當為二級托管賬戶持有人辦理變更登記。
因分立、合并或解散等原因?qū)е聜l(fā)行人變更的，債務(wù)承繼人應(yīng)當及時向債券登記托管結(jié)算機構(gòu)提交相關(guān)證明材料，債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當依法及時辦理變更登記。
第三十一條債券登記托管結(jié)算機構(gòu)可依法為債券持有人提供債券質(zhì)押登記服務(wù)，對相應(yīng)債券進行凍結(jié)；或依照法律法規(guī)對債券進行凍結(jié)。債券被凍結(jié)時，債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當在相應(yīng)債券賬戶內(nèi)加以明確標記，以表明債券權(quán)利受到限制。
第三十二條因到期兌付、提前兌付、選擇權(quán)行使等原因?qū)е聜鶛?quán)債務(wù)終止的，債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當辦理債券注銷登記；涉及二級托管賬戶的，柜臺交易承辦銀行和其他交易場所證券登記托管結(jié)算機構(gòu)等應(yīng)當及時辦理托管債券余額注銷。
仍處于凍結(jié)狀態(tài)的債券到期兌付時，債券登記托管結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當提存其本息，待相關(guān)當事人出具有效法律文件后，按有關(guān)規(guī)定辦理。
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