中國證券業(yè)協(xié)會和中證指數(shù)公司12日宣布，發(fā)布中證協(xié)基金行業(yè)股票估值指數(shù)，簡稱“SAC行業(yè)指數(shù)”。
同時，證券業(yè)協(xié)會向基金公司、托管行等單位發(fā)布了《關(guān)于發(fā)布中證協(xié)(SAC)基金行業(yè)股票估值指數(shù)的通知》，自6月15日起，基金選用指數(shù)收益法對相關(guān)證券進(jìn)行估值時，可參考SAC行業(yè)指數(shù)。
該指數(shù)是按照證監(jiān)會《上市公司行業(yè)分類指引》標(biāo)準(zhǔn)編制的跨滬深交易所市場的行業(yè)指數(shù)，分12門類和制造業(yè)9個輔類共21條指數(shù)，均以2008年12月31日為基日，基點1000點。SAC行業(yè)指數(shù)主要有三方面特點：一是樣本范圍覆蓋滬深交易所市場；二是統(tǒng)一按照證監(jiān)會分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行上市公司行業(yè)劃分；三是對長期停牌股票做指數(shù)撤權(quán)處理。
《通知》強(qiáng)調(diào)，SAC行業(yè)指數(shù)發(fā)布后，各機(jī)構(gòu)仍應(yīng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及中國證監(jiān)會《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》等相關(guān)規(guī)定的原則進(jìn)行估值，保持估值政策的一貫性，切實履行相關(guān)信息披露義務(wù)。
對于停牌股票，基金管理公司應(yīng)充分評估停牌后經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化及上市公司特有事項對股價的影響，如果潛在估值調(diào)整對前一估值日基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25%以上的，應(yīng)按照《指導(dǎo)意見》的規(guī)定進(jìn)行估值調(diào)整。如果基金不及時調(diào)整，導(dǎo)致估值偏差過大而對持有人造成損害的，監(jiān)管部門將依法對相關(guān)機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人采取行政監(jiān)管措施或行政處罰。對于不采用行業(yè)通用估值方法，而采用其他方法或模型進(jìn)行估值的基金，應(yīng)按照《指導(dǎo)意見》的規(guī)定進(jìn)行充分的信息披露。
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