六、工作程序
委員會辦公室收到申請材料后，根據(jù)本方案要求進(jìn)行初審。初審?fù)ㄟ^后，通過財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)網(wǎng)站和證監(jiān)會網(wǎng)站進(jìn)行公示。
委員會辦公室應(yīng)當(dāng)對初審公示的會計師事務(wù)所進(jìn)行實地考察，并形成書面報告上報委員會。委員會應(yīng)當(dāng)召開全體會議對初審公示和實地考察情況進(jìn)行綜合審核評議。
審核評議后，委員會應(yīng)當(dāng)將評議結(jié)果報財政部、證監(jiān)會領(lǐng)導(dǎo)確定。委員會對確定參加試點的會計師事務(wù)所，將在財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)網(wǎng)站和證監(jiān)會網(wǎng)站上發(fā)布公告，同時推薦給香港財經(jīng)事務(wù)及庫務(wù)局、香港財務(wù)匯報局、香港證監(jiān)會、香港聯(lián)交所和香港會計師公會。自推薦之日起，被推薦的會計師事務(wù)所可以開始承接H股企業(yè)審計業(yè)務(wù)。
參加試點的會計師事務(wù)所應(yīng)在出具H股企業(yè)審計報告15個工作日內(nèi)向財政部會計司、證監(jiān)會會計部報送審計報告復(fù)印件，并在每年證券期貨從業(yè)資格會計師事務(wù)所年度報備材料中單獨報送上年度從事H股審計業(yè)務(wù)情況說明。
參加試點的會計師事務(wù)所必須持續(xù)符合本方案規(guī)定的基本要求，對于不再符合本方案基本要求的，財政部會計司、證監(jiān)會會計部將撤回推薦，同時告知香港財經(jīng)事務(wù)及庫務(wù)局、香港財務(wù)匯報局、香港證監(jiān)會、香港聯(lián)交所和香港會計師公會。
附表1
會計師事務(wù)所從事H股企業(yè)審計業(yè)務(wù)試點申請表
會計師事務(wù)所名稱：
成立
時間
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批準(zhǔn)設(shè)立文號 |
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會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書編號 |
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證 券 資 格
證 書 編 號
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主 任 會計 師 |
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| 聯(lián) 系 電 話 |
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傳 真 |
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| 電 子 郵 箱 |
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| 通 訊 地 址 |
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郵政編碼 |
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| 會計師事務(wù)所員工總數(shù)（含分所） |
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其中，注冊會計師 人。
通過考試取得注冊會計師證書的注冊會師 人。
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| 上一年度業(yè)務(wù)收入（含分所） |
萬元 |
上一年度審計業(yè)務(wù)收入（含分所） |
萬元 |
| 上一年度證券業(yè)務(wù)收入（含分所） |
萬元 |
上市公司審計客戶
數(shù)量（家）
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| 是否從事過H股企業(yè)審計業(yè)務(wù)或預(yù)期能夠承接H股企業(yè)審計業(yè)務(wù) |
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| （每位自然人）股東持股比例/合伙人的財產(chǎn)份額是否低于25% |
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| 在香港有無成員所或同屬某一國際會計公司的成員所 |
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| 分 所 名 稱 |
負(fù) 責(zé) 人 |
注冊會計師
人數(shù)
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通過考試的注冊會計師人數(shù) |
上一年度審計業(yè)務(wù)收入（萬元） |
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| 合計 |
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（簽名并蓋章） （蓋章）
年 月 日
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附表2
會計師事務(wù)所 年度審計業(yè)務(wù)收費情況表
會計師事務(wù)所名稱（蓋章）： 填報日期 年 月 日
| 序號 |
客 戶 名 稱 |
業(yè)務(wù)類型 |
收費金額（萬元） |
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| 合計 |
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注： 1、業(yè)務(wù)類型欄內(nèi)分以下情況填列：A:首次公開發(fā)行證券公司審計；B:年度報告審計；C:中期報告審計；D:驗資；E：內(nèi)部控制審計；F：經(jīng)濟責(zé)任審計。如有其他類型審計業(yè)務(wù)，請自行詳細(xì)填寫。
2、收費總額滿20 000萬元人民幣時，可不再填寫。
3、本表行數(shù)不足時，可自行添加。
附表3
會計師事務(wù)所 年度證券業(yè)務(wù)情況表
會計師事務(wù)所名稱（蓋章）： 填報日期 年 月 日
| 序號 |
客戶名稱 |
首次承接
業(yè)務(wù)時間
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具體業(yè)務(wù)
類型
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上一年度
業(yè)務(wù)收費（萬元）
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| 合計 |
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注： 1、 先填上市公司審計客戶，再填其他證券機構(gòu)。
2、 具體業(yè)務(wù)類型欄目按以下類別填寫：A:首次公開發(fā)行證券公司審計；B:年度報告審計；C:中期報告審計；D:驗資；E：內(nèi)部控制審計；F：經(jīng)濟責(zé)任審計。如有其他類型業(yè)務(wù)，請自行詳細(xì)填寫。
3．本表行數(shù)不足時，可自行添加。
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