國資委負責人就《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法》答記者問
近日，國務(wù)院國資委發(fā)布了《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法》(以下簡稱《追究辦法》)，國務(wù)院國資委有關(guān)負責人就出臺《追究辦法》的有關(guān)情況回答了記者提問。
問：請介紹一下《追究辦法》出臺的有關(guān)背景。
答：管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合，權(quán)利、義務(wù)和責任相統(tǒng)一是黨的十六大確立的國有資產(chǎn)管理體制改革的重要原則。2006年溫家寶總理在第十屆全國人大四次會議上的《政府工作報告》中提出完善國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，健全國有資產(chǎn)重大損失責任追究制度。建立國有資產(chǎn)損失責任追究制度是落實企業(yè)資產(chǎn)管理責任，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理行為，促進實現(xiàn)國有資本保值增值的重要保障。2003年國資委組織開展了中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作，清查處理了以前年度形成的各類資產(chǎn)損失。從資產(chǎn)損失形成的原因分析看，多數(shù)是有關(guān)人員違反國家規(guī)定或企業(yè)規(guī)章制度，未履行或未正確履行職責造成的損失。為完善中央企業(yè)資產(chǎn)管理責任制度，規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究行為，有效落實國有資產(chǎn)經(jīng)營責任，推動企業(yè)經(jīng)營管理人員正確履行職責，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，切實維護國有權(quán)益，國務(wù)院國資委根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等國家有關(guān)法律、行政法規(guī)，在多方征求意見的基礎(chǔ)上研究制定了《追究辦法》。
問：請介紹一下出臺《追究辦法》的主要目的。
答：在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)生虧損或損失雖然難以避免，但可以通過制度和責任約束盡力減少違反國家規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，未履行職責或未正確履行職責形成的損失。出臺《追究辦法》的主要目的：一是通過明確資產(chǎn)損失責任追究的工作職責以及責任追究的范圍與程序，使得資產(chǎn)損失責任追究有章可循，國資委將以此為依據(jù)組織開展企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究工作，為出資人依法履行監(jiān)管職責提供制度保障。二是通過明確企業(yè)及各級子企業(yè)經(jīng)營管理人員及相關(guān)人員未按規(guī)定履行職責形成的損失要依法追究責任，有助于增強企業(yè)資產(chǎn)責任意識，完善資產(chǎn)管理責任制度，推動企業(yè)經(jīng)營管理者正確履行職責，層層落實資產(chǎn)經(jīng)營管理責任。三是通過明確在企業(yè)經(jīng)營管理過程中造成資產(chǎn)損失需追究責任的各類情形，推動企業(yè)切實采取各種有效措施，建章建制，改進管理和堵塞漏洞，規(guī)范經(jīng)營行為，努力防范和減少經(jīng)營管理中的資產(chǎn)損失，提升經(jīng)營管理水平。
問：請問國資委如何組織中央企業(yè)的資產(chǎn)損失責任追究工作？
答：《追究辦法》明確了國資委與中央企業(yè)在資產(chǎn)損失責任追究工作中職責。國資委的主要職責除研究制定企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究有關(guān)規(guī)章制度、指導監(jiān)督企業(yè)開展資產(chǎn)損失責任追究工作之外，負責管理權(quán)限范圍內(nèi)相關(guān)責任人的資產(chǎn)損失責任追究工作，以及特別重大和連續(xù)發(fā)生重大資產(chǎn)損失責任追究工作；企業(yè)根據(jù)自身實際情況，研究制定適合本企業(yè)的具體操作規(guī)范，除配合國資委開展資產(chǎn)損失責任追究工作之外，負責管理權(quán)限范圍內(nèi)相關(guān)責任人的資產(chǎn)損失責任追究工作。《追究辦法》還明確了資產(chǎn)損失責任追究的工作流程，主要包括組織調(diào)查核實資產(chǎn)損失情況、認定資產(chǎn)損失性質(zhì)與金額、界定責任、作出追究決定并監(jiān)督執(zhí)行和督促整改；對相關(guān)責任人對責任有異議、提出申訴的，應(yīng)當組織復(fù)查。
問：認定資產(chǎn)損失是追究責任的基礎(chǔ)，請問如何認定資產(chǎn)損失？
答：認定資產(chǎn)損失應(yīng)當依據(jù)能夠證明資產(chǎn)損失真實情況的各種事實，包括政府部門的書面文件、社會中介機構(gòu)的經(jīng)濟鑒證結(jié)果、企業(yè)會計記錄及內(nèi)部證明等；損失金額應(yīng)當依據(jù)有關(guān)會計賬簿記錄，按照會計核算確認的損失分類分項進行認定。未在會計賬簿記錄或者賬面價值與公允價值相差較大的資產(chǎn)，應(yīng)當按照市價、重置價值等公允價值認定。此外，還應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)損失金額大小和影響認定資產(chǎn)損失性質(zhì)，將資產(chǎn)損失劃分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失和特別重大資產(chǎn)損失四類。為便于實際操作，國務(wù)院國資委還將根據(jù)本辦法制定相關(guān)實施細則，進一步研究細化資產(chǎn)損失規(guī)模的劃分標準。
問：在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)經(jīng)營過程中難免產(chǎn)生損失，請問如何界定資產(chǎn)損失責任追究的范圍。
答：《追究辦法》規(guī)定對于企業(yè)及其子企業(yè)經(jīng)營管理人員和其他有關(guān)人員違反國家有關(guān)規(guī)定以及企業(yè)規(guī)章制度，未履行或未正確履行職責造成企業(yè)直接或者間接資產(chǎn)損失的，經(jīng)過調(diào)查核實和責任認定，應(yīng)當追究其責任?！蹲肪哭k法》從采購、銷售、資金管理、投資、擔保、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和改組改制、資產(chǎn)保管維護、內(nèi)控建設(shè)、信息披露等環(huán)節(jié)界定了違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責造成資產(chǎn)損失需追究責任的10類50種情形。
問：企業(yè)資產(chǎn)損失責任如何劃分？
答：《追究辦法》規(guī)定，相關(guān)人員在其職責范圍內(nèi)，未履行或者未正確履行職責，以及違反法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，造成資產(chǎn)損失時應(yīng)當承擔相應(yīng)的責任。根據(jù)相關(guān)人員的職責范圍，資產(chǎn)損失責任分為直接責任、主管責任、分管領(lǐng)導責任和重要領(lǐng)導責任四種。
問：對相關(guān)責任人處罰主要采取哪些具體方式？
答：企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責任認定后，在依據(jù)國家或者企業(yè)有關(guān)規(guī)定要求予以賠償?shù)幕A(chǔ)上，應(yīng)當根據(jù)損失程度及影響對相關(guān)責任人分別給予處罰。對資產(chǎn)損失責任人的處罰包括經(jīng)濟處罰、行政處分和禁入限制三大類。經(jīng)濟處罰是指扣發(fā)績效年薪(獎金)，終止授予新的股權(quán)。行政處分是指警告、記過、降級(職)、責令辭職、撤職、解聘、開除等。禁入限制是指在1至5年內(nèi)或者終身不得被企業(yè)聘用或者擔任企業(yè)負責人。以上處罰可以單獨適用，也可以合并適用。
問：《追究辦法》的正式施行時間？
答：《追究辦法》自2008年10月1日起施行。
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