問：《實施辦法》是如何設定分紅比例的，為什么？
答：《實施辦法》設定了以下兩類分紅比例：
第一類是持續(xù)性分紅，在企業(yè)自行投資實施科技成果產(chǎn)業(yè)化、與他人合作實施科技成果產(chǎn)業(yè)化以及以科技成果作價入股其他企業(yè)3種情形下，按項目收益的5%-30%掌握。分紅下限5%，依據(jù)《促進科技成果轉化法》第三十條規(guī)定“企業(yè)、事業(yè)單位獨立研究開發(fā)或者與其他單位合作研究開發(fā)的科技成果實施轉化成功投產(chǎn)后，單位應當連續(xù)三至五年從實施該科技成果新增留利中提取不低于5％的比例，對完成該項科技成果及其轉化做出重要貢獻的人員給予獎勵”。同時，如果不設定分紅上限，彈性過大，實際上無法操作。因此，延續(xù)財企[2006]383號文的規(guī)定精神，將分紅上限定為30%。
第二類是一次性分紅，企業(yè)轉讓科技成果所有權的，按項目收益的20%-50%掌握。低限20%，依據(jù)《促進科技成果轉化法》第二十九條規(guī)定“科技成果完成單位將其職務科技成果轉讓給他人的，單位應當從轉讓該項職務科技成果所取得的凈收入中，提取不低于20％的比例，對完成該項科技成果及其轉化做出重要貢獻的人員給予獎勵”；上限定為50%，考慮與持續(xù)性分紅一致，應有所上浮，但區(qū)間不宜過大。
問：《實施辦法》中的激勵方案包括哪些內容？
答：《實施辦法》要求企業(yè)總經(jīng)理辦公會或者董事會負責擬訂激勵方案，作為實施激勵的基本計劃和程序安排。激勵方案的內容，主要分四類：一是對基本情況的披露，包括企業(yè)發(fā)展狀況、股權結構、技術創(chuàng)新目標以及企業(yè)符合實施條件的情況等。二是激勵條件設定，包括激勵方式選擇、激勵對象確定依據(jù)、企業(yè)與激勵對象各自的權利、義務、激勵對象持股方式等。三是有關金額計算，包括股權數(shù)量和比例、股權出售價或股票期權行權價、激勵水平等。四是對變動情況的處理，包括激勵對象職務變更、離職等情況下的調整以及激勵方案變更、終止程序等。
問：企業(yè)擬定的激勵方案，應如何進行審批和管理？
答：根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東（大）會為公司的最高權力機構，《實施辦法》所規(guī)定的激勵方式涉及到公司股權變動以及對公司管理層的報酬事項，激勵方案應當依法提請股東（大）會審議。
為解決激勵過程中涉及的國有資產(chǎn)管理問題，《實施辦法》區(qū)分了兩種管理模式：一種是由國資委代表本級人民政府履行出資人職責的企業(yè)，報本級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會批準；另一種是由其他部門、機構代表本級人民政府履行出資人職責的企業(yè)，暫報其主管的部門、機構批準。但無論哪種方式下，政府部門僅對激勵方案中涉及的國有資產(chǎn)管理內容進行審批，并要求國有股東代表在股東（大）會上依審批意見發(fā)表意見。
為了保證股權和分紅激勵的穩(wěn)步推進，《實施辦法》規(guī)定企業(yè)應當將激勵方案、相關批準文件、股東會決議、中介機構出具的報告等報送本級財政、科技部門，接受相關監(jiān)督。財政、科技部門發(fā)現(xiàn)違反法律、行政法規(guī)和《實施辦法》規(guī)定的行為，應當責令改正。
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