第五章風險控制
第十九條金融控股公司應(yīng)當確保本公司和子公司的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)增長速度與資本積累能力和抗風險能力相匹配，確保子公司達到相關(guān)監(jiān)管部門風險控制指標，不斷改善資產(chǎn)負債率等財務(wù)指標，保持不低于各自所在行業(yè)平均水平。應(yīng)當建立健全動態(tài)指標監(jiān)測系統(tǒng)，及時提示并化解財務(wù)風險。
第二十條金融控股公司應(yīng)當不斷優(yōu)化投資控股架構(gòu)，簡化投資層級，減少交叉持股。金融控股公司原則上不得與一級以下的子公司聯(lián)合向其他子公司投資。同一子公司對其他子公司進行直接股權(quán)投資原則上不得超過三家，原則上不得同時向其他具有股權(quán)投資關(guān)系的多家子公司進行股權(quán)投資。
金融控股公司設(shè)立沒有實際業(yè)務(wù)經(jīng)營活動和專門經(jīng)營人員的子公司從事投資持股活動，應(yīng)當向財政部書面報告。
第二十一條金融控股公司應(yīng)當建立健全內(nèi)部交易風險控制制度，規(guī)范內(nèi)部交易行為，增強內(nèi)部交易透明度，嚴格限制不當關(guān)聯(lián)交易；建立風險隔離機制，確保與子公司之間以及不同子公司之間責任界限分明，防止風險在內(nèi)部傳遞和擴散。
金融控股公司與子公司之間以及不同子公司之間開展非股權(quán)投資交易，應(yīng)當按照市場原則簽訂合同，進行經(jīng)濟性和合規(guī)性審核，嚴格控制經(jīng)營風險。金融控股公司或者控股子公司一次性交易金額達到或者超過本公司上年末凈資產(chǎn)的5%或者10億元，或者同一會計年度內(nèi)累計交易金額達到或者超過本公司上年末凈資產(chǎn)的10%或者20億元，應(yīng)當在實施后10個工作日內(nèi)向財政部書面報告。
第二十二條金融控股公司應(yīng)當建立健全擔保管理制度，規(guī)范本公司及子公司的擔保行為，嚴格控制交叉信用風險和或有負債。金融控股公司或者控股子公司一次性擔保金額達到或者超過本公司上年末凈資產(chǎn)的5%或者10億元，或者同一會計年度內(nèi)累計擔保金額達到或者超過本公司上年末凈資產(chǎn)的10%或者20億元，應(yīng)當在擔保后10個工作日內(nèi)向財政部書面報告。
第二十三條金融控股公司及其子公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要開展衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)當做到充分論證、審慎決策，把握時機、穩(wěn)妥交易，動態(tài)調(diào)整、風險可控。
金融控股公司應(yīng)當建立衍生產(chǎn)品交易監(jiān)控系統(tǒng)，嚴格管理，重大情況及時向財政部書面報告。
第二十四條金融控股公司應(yīng)當全面清理和識別風險隱患，完善各項風險控制制度，建立健全突發(fā)風險應(yīng)急處理機制，有效防范和及時化解風險。重大情況及時向財政部書面報告。
第六章考核評價和利潤分配
第二十五條金融控股公司應(yīng)建立和完善經(jīng)營考核機制和激勵約束機制，定期對本公司和子公司的經(jīng)營業(yè)績和發(fā)展情況進行全面考核。應(yīng)當建立以資本回報和持續(xù)發(fā)展為核心的綜合考核指標體系，建立以綜合考核指標為導向的內(nèi)部資源配置機制，建立以綜合考核結(jié)果為基礎(chǔ)的薪酬制度，形成對企業(yè)經(jīng)營活動的有效激勵和約束，保障企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和合理資本回報。
財政部按照有關(guān)規(guī)定對金融控股公司組織實施績效評價。
第二十六條金融控股公司及其子公司建立薪酬制度、長期股權(quán)激勵制度和企業(yè)年金制度應(yīng)當嚴格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，充分考慮國民經(jīng)濟發(fā)展水平、社會和行業(yè)薪酬水平、本公司實際狀況等因素，制定合理可行的方案，按照規(guī)定程序報批后實施。
第二十七條金融控股公司應(yīng)當督促子公司確定合理的年度利潤分配方案，保證適度的利潤分配規(guī)模，一級子公司的利潤分配方案向財政部書面報告。
金融控股公司完成股份制改革前，按照經(jīng)審計的財務(wù)會計報告提出年度利潤分配預案，年度終了后6個月內(nèi)報財政部；財政部根據(jù)國家財政狀況和企業(yè)發(fā)展需要確定金融控股公司利潤分配方案。完成股份制改革后，利潤分配按照法定程序和公司章程決策。
第七章 報告和披露制度
第二十八條金融控股公司應(yīng)當聘請會計師事務(wù)所對財務(wù)會計報告進行審計，出具審計報告。確定聘請會計師事務(wù)所后應(yīng)當向財政部書面報告。
第二十九條金融控股公司應(yīng)當建立財務(wù)分析報告制度，定期向財政部報送季度和年度財務(wù)分析報告，包括但不限于：報告期資產(chǎn)、負債、權(quán)益情況，收支、盈虧情況，資產(chǎn)質(zhì)量、撥備和處置情況，重大投融資、境外投資經(jīng)營活動，固定資產(chǎn)情況和重大購建、處置等事項，內(nèi)部交易情況，表外風險情況，衍生產(chǎn)品交易情況。季度分析報告于季度終了后2個月內(nèi)報送，年度分析報告于年度終了后3個月內(nèi)報送。
金融控股公司建立各項資產(chǎn)財務(wù)管理制度應(yīng)當報送財政部，重大財務(wù)事項應(yīng)當按照規(guī)定及時向財政部請示或者報告。
第三十條金融控股公司應(yīng)當及時向財政部報送經(jīng)審計的年度財務(wù)會計報告，經(jīng)財政部認可后可以適當方式向社會披露。應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。
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