深圳證券交易所15日發(fā)布了《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》，并從當(dāng)日起施行。此舉旨在不斷提高上市公司的質(zhì)量，保護(hù)上市公司和投資者的合法權(quán)益，推動(dòng)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展。
據(jù)介紹，創(chuàng)業(yè)板上市公司成長(zhǎng)性和自主創(chuàng)新能力較強(qiáng)，但發(fā)展歷史相對(duì)較短，民營(yíng)企業(yè)、家族企業(yè)居多，其公司治理和內(nèi)部控制基礎(chǔ)相對(duì)薄弱。為此，深交所這份指引要求創(chuàng)業(yè)板上市公司建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度，完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則和權(quán)力制衡機(jī)制，規(guī)范董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為及選聘任免，履行公平信息披露義務(wù)，管好用好募集資金，積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，采取有效措施保護(hù)投資者特別是中小投資者的合法權(quán)益。
這份指引針對(duì)創(chuàng)業(yè)板上市公司的特點(diǎn)，提出了一些有針對(duì)性的監(jiān)管要求。對(duì)創(chuàng)業(yè)板公司出現(xiàn)的超募資金現(xiàn)象，這份指引規(guī)定：超募資金應(yīng)同樣存放于募集資金專戶，而且應(yīng)當(dāng)投資于公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)，不能用于開展證券投資、委托理財(cái)、衍生品投資、創(chuàng)業(yè)投資等高風(fēng)險(xiǎn)投資以及為他人提供財(cái)務(wù)資助等；公司最晚應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后6個(gè)月內(nèi)，做出超募資金的使用計(jì)劃并提交董事會(huì)審議通過(guò)后及時(shí)對(duì)外披露，獨(dú)立董事和保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)超募資金使用計(jì)劃的合理性和必要性發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，并與上市公司的公告同時(shí)披露。
為保證創(chuàng)業(yè)板上市公司保持持續(xù)的核心競(jìng)爭(zhēng)能力和經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性，這份指引規(guī)定創(chuàng)業(yè)板上市公司可在公司章程中規(guī)定對(duì)非董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的核心技術(shù)人員、管理人員、銷售人員所持本公司股份進(jìn)行鎖定，或者由前述人員自愿申請(qǐng)對(duì)所持本公司股份進(jìn)行鎖定。
為防范上市公司資金被占用的重大風(fēng)險(xiǎn)，這份指引規(guī)定公司內(nèi)部審計(jì)部門每季度應(yīng)對(duì)貨幣資金的內(nèi)控制度檢查一次，重點(diǎn)關(guān)注大額非經(jīng)營(yíng)性貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為，內(nèi)部控制是否存在薄弱環(huán)節(jié)等。發(fā)現(xiàn)異常的，應(yīng)及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)。
為規(guī)范特定對(duì)象的采訪和調(diào)研，避免選擇性信息披露，這份指引規(guī)定上市公司接受特定對(duì)象采訪和調(diào)研時(shí)，要求董事會(huì)秘書全程參加，就調(diào)研過(guò)程和會(huì)談內(nèi)容形成書面記錄，與采訪人員共同簽字確認(rèn)。這份指引鼓勵(lì)公司將接受特定對(duì)象調(diào)研、采訪的相關(guān)情況置于公司網(wǎng)站或以公告的形式對(duì)外披露。(何廣懷)
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