第三章 風險管理
第十五條 金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)本機構(gòu)的經(jīng)營目標、資本實力、管理能力和衍生產(chǎn)品的風險特征，確定能否從事衍生產(chǎn)品交易及所從事的衍生產(chǎn)品交易品種和規(guī)模?！?/p>
第十六條 金融機構(gòu)應(yīng)當按照第四條所列衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的分類，建立與所從事的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度相適應(yīng)的風險管理制度、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)?！?/p>
第十七條 金融機構(gòu)董事會應(yīng)至少每年對現(xiàn)行的衍生產(chǎn)品風險管理政策和程序進行評價，確保其與機構(gòu)的資本實力、管理水平一致。新產(chǎn)品推出頻繁或系統(tǒng)重大變化時，應(yīng)相應(yīng)增加評估頻度?！?/p>
第十八條 金融機構(gòu)高級管理人員應(yīng)了解所從事的衍生產(chǎn)品交易風險；審核批準和評估衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)經(jīng)營及其風險管理的原則、程序、組織、權(quán)限的綜合管理框架；并能通過獨立的風險管理部門和完善的檢查報告系統(tǒng)，隨時獲取有關(guān)衍生產(chǎn)品交易風險狀況的信息，在此基礎(chǔ)上進行相應(yīng)的監(jiān)督與指導。
第十九條 金融機構(gòu)高級管理人員要決定與本機構(gòu)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的測算衍生產(chǎn)品交易風險敞口的指標和方法，要根據(jù)本機構(gòu)的整體實力、自有資本、盈利能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營方針及對市場風險的預測，制定并定期審查和更新衍生產(chǎn)品交易的風險敞口限額、止損限額和應(yīng)急計劃，并對限額情況制定監(jiān)控和處理程序?！?/p>
金融機構(gòu)負責衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)風險管理和控制的高級管理人員必須與負責衍生產(chǎn)品交易或營銷的高級管理人員分開，不得相互兼任?！?/p>
第二十條 金融機構(gòu)從事風險計量、監(jiān)測和控制的工作人員必須與從事衍生產(chǎn)品交易或營銷的人員分開，不得相互兼任；風險計量、監(jiān)測或控制人員可直接向高級管理層報告風險狀況。
第二十一條 金融機構(gòu)應(yīng)當建立并嚴格執(zhí)行授權(quán)和止損制度。金融機構(gòu)進行衍生產(chǎn)品交易時，必須嚴格執(zhí)行分級授權(quán)和敞口風險管理制度，任何重大的交易或新的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)都應(yīng)得到董事會的批準，或得到由董事會指定的高級管理層的同意。在因市場變化或決策失誤出現(xiàn)賬面浮虧時，要嚴格執(zhí)行止損制度?！?/p>
第二十二條 金融機構(gòu)應(yīng)制定明確的交易員、分析員等從業(yè)人員資格認定標準，根據(jù)衍生產(chǎn)品交易及風險管理的復雜性對業(yè)務(wù)銷售人員及其他有關(guān)業(yè)務(wù)人員進行培訓，確保其具備必要的技能和資格?！?/p>
第二十三條 金融機構(gòu)應(yīng)制定評估交易對手適當性的相關(guān)政策：包括評估交易對手是否充分了解合約的條款以及履行合約的責任，識別擬進行的衍生交易是否符合交易對手本身從事衍生交易的目的，評估交易對手的信用風險等?！?/p>
對于高風險的衍生產(chǎn)品交易種類，金融機構(gòu)應(yīng)對交易對手的資格和條件做出專門規(guī)定。
在履行本條要求時，金融機構(gòu)可根據(jù)誠實信用原則合理地依賴交易對手提供的正式書面文件。
第二十四條 金融機構(gòu)為境內(nèi)機構(gòu)和個人辦理衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)向該機構(gòu)或個人充分揭示衍生產(chǎn)品交易的風險，并取得該機構(gòu)或個人的確認函，確認其已理解并有能力承擔衍生產(chǎn)品交易的風險?！?/p>
金融機構(gòu)對該機構(gòu)或個人披露的信息應(yīng)至少包括：
(一)衍生產(chǎn)品合約的內(nèi)容及內(nèi)在風險概要；
(二)影響衍生產(chǎn)品潛在損失的重要因素?！?/p>
第二十五條 金融機構(gòu)應(yīng)適當合理地運用擔保等各種信用風險緩解措施來減少交易對手的信用風險，選擇適當?shù)姆椒ê湍Ｐ蛯π庞蔑L險進行評估，并采取相應(yīng)的風險控制措施。
第二十六條 金融機構(gòu)應(yīng)運用適當?shù)娘L險評估方法或模型對衍生產(chǎn)品交易的市場風險進行評估，按市價原則管理市場風險，調(diào)整交易規(guī)模、類別及風險敞口的水平。
第二十七條 金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)衍生產(chǎn)品交易的規(guī)模與類別，做好充分的流動性安排，確保在市場交易異常情況下，具備足夠的履約能力。
第二十八條 金融機構(gòu)應(yīng)建立健全控制操作風險的機制和制度，嚴格控制操作風險?！?/p>
第二十九條 融機構(gòu)要書面明確衍生產(chǎn)品交易主管和交易員的權(quán)限以及責任，實行嚴格的問責制，對在交易活動中有越權(quán)或違規(guī)行為的交易員及其主管，要有明確的懲處制度。
第三十條 金融機構(gòu)要制定合理的成本和資產(chǎn)分析測算制度和激勵約束機制，不得將衍生產(chǎn)品交易和風險管理人員的薪酬與衍生產(chǎn)品交易盈利簡單掛鉤，避免其過度追求利益而增加交易風險?！?/p>
第三十一條 金融機構(gòu)對衍生產(chǎn)品交易主管和交易員應(yīng)實行定期輪崗和強制帶薪休假。
第三十二條 融機構(gòu)應(yīng)建立健全控制法律風險的機制和制度，嚴格審查交易對手的法律地位和交易資格。金融機構(gòu)與交易對手簽訂衍生產(chǎn)品交易合約時應(yīng)參照國際慣例，充分考慮發(fā)生違約事件后采取法律手段追索保全的可操作性等因素，采取有效措施防范交易合約起草、談判和簽訂等過程中的法律風險?！?/p>
第三十三條 金融機構(gòu)應(yīng)按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送與衍生產(chǎn)品交易有關(guān)的會計、統(tǒng)計報表及其他報告?！?/p>
金融機構(gòu)應(yīng)按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信息披露的規(guī)定，對外披露從事衍生產(chǎn)品交易的風險狀況、損失狀況、利潤變化及異常情況?！?/p>
第三十四條 金融機構(gòu)內(nèi)審部門要定期對衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)風險管理制度的執(zhí)行情況進行檢查。發(fā)現(xiàn)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風險時，應(yīng)迅速采取有效措施，制止損失繼續(xù)擴大，同時將有關(guān)情況及時報告監(jiān)管機構(gòu)?！?/p>
第三十五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有權(quán)隨時檢查金融機構(gòu)有關(guān)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的資料和報表，定期檢查金融機構(gòu)的風險管理制度、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)是否與其從事的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)種類相適應(yīng)。
第三十六條 金融機構(gòu)從事衍生產(chǎn)品交易出現(xiàn)重大業(yè)務(wù)風險或重大業(yè)務(wù)損失時，應(yīng)及時主動向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告，并提交應(yīng)對措施?！?/p>
金融機構(gòu)所從事的衍生產(chǎn)品交易、運行系統(tǒng)、風險管理系統(tǒng)等發(fā)生重大變動時，應(yīng)及時主動向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告具體情況。
外國銀行分行的境外總行(地區(qū)總部)對其授權(quán)發(fā)生變動時，應(yīng)及時主動向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告?！?/p>
第三十七條 金融機構(gòu)應(yīng)當妥善保存其衍生產(chǎn)品交易的所有交易記錄和與交易有關(guān)的文件、賬目、原始憑證、電話錄音等資料。電話錄音應(yīng)當保存半年以上，其他資料在交易合約到期后保存3年，以備核查，會計制度有特殊要求的除外?！?/p>
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