公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第X號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書(征求意見稿)
目 錄
第一章 總 則
第二章 招股說明書
第一節(jié)封面、書脊、扉頁、目錄、釋義
第二節(jié) 概 覽
第三節(jié) 本次發(fā)行概況
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)因素
第五節(jié) 公司基本情況
第六節(jié) 業(yè)務(wù)和技術(shù)
第七節(jié)同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易
第八節(jié)董事、監(jiān)事、高級管理人員與其他核心人員
第九節(jié) 公司治理
第十節(jié)財(cái)務(wù)會計(jì)信息與管理層分析
第十一節(jié) 募集資金運(yùn)用
第十二節(jié) 未來發(fā)展與規(guī)劃
第十三節(jié) 其他重要事項(xiàng)
第十四節(jié) 有關(guān)聲明
第十五節(jié) 附 件
第三章 附 則
第一章 總 則
第一條為規(guī)范首次公開發(fā)行股票的信息披露行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》和《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》(證監(jiān)會令第61號)的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。
第二條申請?jiān)谥腥A人民共和國境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司(以下簡稱發(fā)行人)應(yīng)按本準(zhǔn)則編制招股說明書，作為向中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國證監(jiān)會)申請首次公開發(fā)行股票的必備法律文件，并按本準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行披露。
第三條本準(zhǔn)則的規(guī)定是對招股說明書信息披露的最低要求。不論本準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定，凡對投資者投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)披露。
第四條本準(zhǔn)則某些具體要求對發(fā)行人確實(shí)不適用的，發(fā)行人可根據(jù)實(shí)際情況，在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下作適當(dāng)調(diào)整，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)作書面說明。
第五條發(fā)行人有充分依據(jù)證明本準(zhǔn)則要求披露的某些信息涉及國家機(jī)密、商業(yè)秘密及其他因披露可能導(dǎo)致其違反國家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定或嚴(yán)重?fù)p害公司利益的，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會申請豁免按本準(zhǔn)則披露。
第六條在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引征的方法，對各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)?shù)募夹g(shù)處理，以避免重復(fù)和保持文字簡潔。
第七條發(fā)行人在招股說明書中披露的所有信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
發(fā)行人報(bào)送申請文件后，在中國證監(jiān)會核準(zhǔn)前，發(fā)生應(yīng)予披露事項(xiàng)的，應(yīng)向中國證監(jiān)會書面說明情況，并及時(shí)修改招股說明書。
發(fā)行人公開發(fā)行股票的申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后，發(fā)生應(yīng)予披露事項(xiàng)的，應(yīng)向中國證監(jiān)會書面說明情況，并經(jīng)中國證監(jiān)會同意后相應(yīng)修改招股說明書。
第八條發(fā)行人在招股說明書中披露的財(cái)務(wù)會計(jì)資料應(yīng)有充分的依據(jù)，所引用的發(fā)行人的財(cái)務(wù)報(bào)表、盈利預(yù)測報(bào)告(如有)應(yīng)由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)或?qū)徍恕?/p>
第九條發(fā)行人應(yīng)在招股說明書顯要位置提示創(chuàng)業(yè)板投資風(fēng)險(xiǎn)，作如下聲明：
“本次股票發(fā)行后擬在創(chuàng)業(yè)板市場上市，該市場具有較高的投資風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績不穩(wěn)定、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高、退市風(fēng)險(xiǎn)大等特點(diǎn)，投資者面臨較大的市場風(fēng)險(xiǎn)。投資者應(yīng)充分了解創(chuàng)業(yè)板市場的投資風(fēng)險(xiǎn)及本公司所披露的風(fēng)險(xiǎn)因素，審慎作出投資決定。”
第十條發(fā)行人應(yīng)針對實(shí)際情況在招股說明書首頁作“重大事項(xiàng)提示”，提醒投資者需特別關(guān)注的公司風(fēng)險(xiǎn)及其他重要事項(xiàng)，并提醒投資者認(rèn)真閱讀招股說明書“風(fēng)險(xiǎn)因素”一章的全部內(nèi)容。
第十一條發(fā)行人編制招股說明書應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確引用有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見或報(bào)告。
第十二條發(fā)行人下屬企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、收入或利潤對發(fā)行人有重大影響的，應(yīng)參照本準(zhǔn)則的規(guī)定披露該下屬企業(yè)的相關(guān)信息。
特定行業(yè)的發(fā)行人，除執(zhí)行本準(zhǔn)則的規(guī)定外，還應(yīng)執(zhí)行中國證監(jiān)會關(guān)于該行業(yè)信息披露的特別規(guī)定。
第十三條招股說明書應(yīng)符合下列一般要求：
(一)引用的數(shù)據(jù)應(yīng)有充分、客觀的依據(jù)，并注明資料來源;
(二)引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位;
(三)招股說明書應(yīng)使用事實(shí)描述性語言，盡量采用圖表或其他較為直觀的方式進(jìn)行披露，保證其內(nèi)容簡明扼要、通俗易懂，突出事件實(shí)質(zhì)，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。
第十四條發(fā)行人在刊登招股說明書的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會指定報(bào)刊上作首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市提示性公告：“本公司首次公開發(fā)行股票申請已獲中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，招股說明書及附件刊登于中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站(www.xxxx.xxx)和公司網(wǎng)站(www.xxx.xx)，并置備于本公司、擬上市的證券交易所、保薦人、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所，供公眾查閱?！?/p>
提示性公告還應(yīng)當(dāng)載有下列內(nèi)容：
(一)發(fā)行股票的類型;
(二)發(fā)行股數(shù);
(三)每股面值;
(四)發(fā)行方式與發(fā)行對象;
(五)承銷方式;
(六)預(yù)計(jì)發(fā)行日期;
(七)發(fā)行人、保薦人、主承銷商的聯(lián)系地址及聯(lián)系電話。
第十五條發(fā)行人應(yīng)在招股說明書披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報(bào)送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。
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