原中國(guó)人?？毓晒?/strong>
2006年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署于2007年3月至7月對(duì)原中國(guó)人?？毓晒?2007年6月更名為中國(guó)人民保險(xiǎn)集團(tuán)公司，以下簡(jiǎn)稱人保集團(tuán)公司)及其所屬中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱人保財(cái)險(xiǎn)公司)和中國(guó)人保資產(chǎn)管理股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱人保資產(chǎn)公司)2006年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)。
一、基本情況及總體評(píng)價(jià)
審計(jì)結(jié)果表明，原中國(guó)人保控股公司近年來初步建立了現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力和投資收益都有所提高，在國(guó)內(nèi)非壽險(xiǎn)市場(chǎng)上繼續(xù)保持主導(dǎo)地位，較好地發(fā)揮了保險(xiǎn)在災(zāi)害救助、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和穩(wěn)定社會(huì)等方面的職能作用。據(jù)該公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表反映，2006年底，原中國(guó)人?？毓晒举Y產(chǎn)總額980.13億元，比上年底增長(zhǎng)13.32%；全年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2.90億元。
但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，原中國(guó)人保控股公司所屬公司部分分支機(jī)構(gòu)管理較為粗放，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)核算方面存在一些違規(guī)問題，經(jīng)營(yíng)管理中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和不規(guī)范行為，需要加以糾正和改進(jìn)。
二、審計(jì)查出的主要問題
(一)經(jīng)營(yíng)管理中的違規(guī)問題10.82億元。主要問題：一是人保財(cái)險(xiǎn)公司違規(guī)壓低費(fèi)率或違規(guī)打折承保、以手續(xù)費(fèi)等名義變相返還保費(fèi)、擴(kuò)大理賠支出范圍和賬外經(jīng)營(yíng)等3.68億元。如2003至2004年，人保財(cái)險(xiǎn)公司浙江省南潯支公司采取保費(fèi)收入不入賬等方式進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)，共計(jì)收入4788.36萬元，用以支付手續(xù)費(fèi)2462.04萬元、賠款2078.41萬元；該支公司還在賬內(nèi)列支上述賬外經(jīng)營(yíng)賠款和未決賠款1609.70萬元；截至2007年4月，仍有上述賬外經(jīng)營(yíng)未了責(zé)任9398萬元。二是違反財(cái)務(wù)法規(guī)問題2301.63萬元。如2004至2006年，人保資產(chǎn)公司將一部門撥付的企業(yè)扶持基金1258.80萬元中的684.32萬元直接用于沖減營(yíng)業(yè)費(fèi)用和發(fā)放給個(gè)人。三是中國(guó)人民保險(xiǎn)公司(中國(guó)人?？毓晒厩吧?，以下簡(jiǎn)稱人保公司)于2002年11月至2004年6月底，共將5億元國(guó)債交給漢唐證券公司運(yùn)用，后因漢唐證券公司被依法清算，面值35 653.30萬元的國(guó)債面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。四是人保公司深圳分公司于2002年9月違規(guī)將持有的某公司613.46萬股法人股票過戶給工會(huì)。
(二)經(jīng)營(yíng)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。一是財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)份額下降，資本固化率上升，盈利能力有待提高；二是內(nèi)控制度不完善，風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制有漏洞。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，人保公司存續(xù)資產(chǎn)及自辦實(shí)體的處置和管理不規(guī)范，人保財(cái)險(xiǎn)公司計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)管理上存在漏洞、部分分支機(jī)構(gòu)存在有章不循問題(如2006年，人保財(cái)險(xiǎn)公司長(zhǎng)春市分公司未經(jīng)保單注銷批退的正常程序，而是采取直接修改數(shù)據(jù)的方式注銷應(yīng)收保費(fèi)6188萬元)。
三、審計(jì)處理情況及建議
對(duì)上述問題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告，并下達(dá)了審計(jì)決定書。對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)和管理不規(guī)范的問題，已移送財(cái)政部和保監(jiān)會(huì)處理，并責(zé)成人保集團(tuán)公司認(rèn)真糾正；對(duì)違反財(cái)務(wù)法規(guī)的問題，已責(zé)成人保集團(tuán)公司認(rèn)真整改，繳納罰款，調(diào)整相關(guān)賬目，追回私存私放資金，并追究相關(guān)單位和人員責(zé)任；對(duì)涉嫌違法犯罪線索，已移送司法機(jī)關(guān)查處。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署建議：人保集團(tuán)公司應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在積極開拓新業(yè)務(wù)的同時(shí)，著力防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為；進(jìn)一步完善治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)、成本費(fèi)用控制和財(cái)務(wù)核算等內(nèi)部管理，提高規(guī)章制度的執(zhí)行力；采取切實(shí)有力措施，進(jìn)一步提高考核制度的科學(xué)性；轉(zhuǎn)變?cè)鲩L(zhǎng)方式，提升公司的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。
四、審計(jì)查出問題的整改情況
人保集團(tuán)公司在審計(jì)前開展了自查，并糾正了自查發(fā)現(xiàn)的問題。對(duì)這次審計(jì)查出的問題，人保集團(tuán)公司高度重視，認(rèn)真研究和落實(shí)整改措施。對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中的違規(guī)問題，嚴(yán)肅查處了相關(guān)責(zé)任人，完善了業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)部控制機(jī)制，強(qiáng)化了問責(zé)制；對(duì)人保財(cái)險(xiǎn)公司承保和理賠環(huán)節(jié)存在的問題，開展了合規(guī)經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)整治工作，采取了加快信息系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)等措施，重點(diǎn)整治規(guī)范了相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)域，加大了承保和理賠關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控力度，規(guī)范了手續(xù)費(fèi)支付的財(cái)務(wù)制度和流程，探索實(shí)施和完善了省級(jí)財(cái)務(wù)集中核算模式，將業(yè)務(wù)批單退費(fèi)審批權(quán)限上收到省級(jí)公司；針對(duì)國(guó)債風(fēng)險(xiǎn)，人保財(cái)險(xiǎn)公司和人保資產(chǎn)公司已積極采取多種應(yīng)對(duì)措施，開展資產(chǎn)保全工作，人保財(cái)險(xiǎn)公司還足額計(jì)提了減值準(zhǔn)備。
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