中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰委日前擬訂了《信息披露違法行為責(zé)任認(rèn)定指引（稿）》，并召開座談會(huì)征求意見。據(jù)了解，證監(jiān)會(huì)還在研究制訂上市公司控股股東、董事、監(jiān)事和高管信息披露盡責(zé)指引，以提高信息披露的及時(shí)性和完整性。
在日前召開的座談會(huì)上，陜西、重慶、山東、四川、浙江、廣東、深圳、上海、黑龍江9家派出機(jī)構(gòu)相關(guān)處室負(fù)責(zé)人，上海深圳證券交易所法律部負(fù)責(zé)人，黑龍江轄區(qū)10家上市公司高管參加了座談。派出機(jī)構(gòu)參會(huì)人員結(jié)合日常監(jiān)管工作中遇到的實(shí)際案例，從便于日常監(jiān)管和增強(qiáng)可操作性方面提出了意見。上市公司高管結(jié)合日常經(jīng)營(yíng)過程中所遇到的實(shí)際問題，著重從認(rèn)定信息披露違法嚴(yán)重程度應(yīng)考慮的因素、免責(zé)情形、實(shí)質(zhì)性重組的概念、實(shí)質(zhì)控制人變化是否可以作為免除前任責(zé)任人的責(zé)任等方面提出了建議。
業(yè)內(nèi)人士表示，出臺(tái)《信息披露違法行為責(zé)任認(rèn)定指引》，將便于上市公司各信披責(zé)任人分清責(zé)任，避免互相推諉，將信息披露事務(wù)管理制度落到實(shí)處。
根據(jù)《上市公司信息披露辦法》，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、董事會(huì)秘書，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。（申屠青南）
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