第二節(jié)董事行為規(guī)范
3.2.1 董事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、
《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定、公司章程及其
所簽署的《董事聲明及承諾書(shū)》。
3.2.2 董事應(yīng)當(dāng)在調(diào)查、獲取做出決策所需文件情況和資料的
基礎(chǔ)上，以正常合理的謹(jǐn)慎態(tài)度勤勉行事并對(duì)所議事項(xiàng)表示明確的
個(gè)人意見(jiàn)。對(duì)所議事項(xiàng)有疑問(wèn)的，應(yīng)主動(dòng)調(diào)查或者要求提供決策所
需的更充足的資料或信息。
如無(wú)特別原因，董事應(yīng)當(dāng)親自出席董事會(huì)會(huì)議，因故不能親自
出席董事會(huì)的，應(yīng)當(dāng)審慎選擇并以書(shū)面形式委托其他董事代為出
席，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)委托其他獨(dú)立董事代為出席。涉及表決事項(xiàng)的，
委托人應(yīng)在委托書(shū)中明確對(duì)每一事項(xiàng)發(fā)表同意、反對(duì)或棄權(quán)的意
見(jiàn)。董事不得做出或者接受無(wú)表決意向的委托、全權(quán)委托或者授權(quán)
范圍不明確的委托。
一名董事不得在一次董事會(huì)會(huì)議上接受超過(guò)兩名以上董事的
委托代為出席會(huì)議。
3.2.3 出現(xiàn)下列情形之一的，董事應(yīng)當(dāng)作出書(shū)面說(shuō)明并向本所
報(bào)告：
（一）連續(xù)兩次未親自出席董事會(huì)會(huì)議；
（二）任職期內(nèi)連續(xù)12 個(gè)月未親自出席董事會(huì)會(huì)議次數(shù)超過(guò)
其間董事會(huì)總次數(shù)的二分之一。
— 13 —
3.2.4 董事審議授權(quán)事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)授權(quán)的范圍、合法合規(guī)性、
合理性和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審慎判斷。
董事應(yīng)當(dāng)對(duì)授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督。
3.2.5 董事審議重大交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)了解發(fā)生交易的原
因，審慎評(píng)估交易對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的影響，特別關(guān)注是
否存在通過(guò)關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的方式掩蓋關(guān)聯(lián)交易的實(shí)質(zhì)以及損
害上市公司和中小股東合法權(quán)益的行為。
3.2.6 董事審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的必要性、
真實(shí)意圖、對(duì)上市公司的影響作出明確判斷，特別關(guān)注交易的定價(jià)
政策及定價(jià)依據(jù)，包括評(píng)估值的公允性、交易標(biāo)的的成交價(jià)格與賬
面值或評(píng)估值之間的關(guān)系等，嚴(yán)格遵守關(guān)聯(lián)董事回避制度，防止利
用關(guān)聯(lián)交易向關(guān)聯(lián)方輸送利益以及損害公司和中小股東的合法權(quán)
益。
3.2.7 董事審議重大投資事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析投資前景，充
分關(guān)注投資風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)的對(duì)策。
3.2.8 董事在審議對(duì)外擔(dān)保議案前，應(yīng)當(dāng)積極了解被擔(dān)保對(duì)象
的基本情況，如經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況、資信情況、納稅情況等，并對(duì)擔(dān)
保的合規(guī)性、合理性、被擔(dān)保方償還債務(wù)的能力以及反擔(dān)保方的實(shí)
際承擔(dān)能力作出審慎判斷。
董事在審議對(duì)控股公司、參股公司的擔(dān)保議案時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)
注控股公司、參股公司的各股東是否按股權(quán)比例進(jìn)行同比例擔(dān)保，
并對(duì)擔(dān)保的合規(guī)性、合理性、必要性、被擔(dān)保方償還債務(wù)的能力作
— 14 —
出審慎判斷。
3.2.9 董事在審議計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備議案時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注該項(xiàng)資
產(chǎn)形成的過(guò)程及計(jì)提減值準(zhǔn)備的原因、計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是否符合
公司實(shí)際情況以及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。
董事在審議資產(chǎn)核銷(xiāo)議案時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注追蹤催討和改進(jìn)措施、
相關(guān)責(zé)任人處理、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提和損失處理的內(nèi)部控制制度的
有效性。
3.2.10 董事在審議涉及會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更、重大
會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注公司是否存在利用該等事項(xiàng)調(diào)節(jié)各期利
潤(rùn)的情形。
3.2.11 董事在審議為控股子公司（全資子公司除外）提供財(cái)
務(wù)資助時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注控股子公司的其他股東是否按出資比例提供財(cái)
務(wù)資助且條件同等，是否存在直接或間接損害上市公司利益，以及
上市公司是否按要求履行審批程序和信息披露義務(wù)等情形。
3.2.12 董事在審議出售或轉(zhuǎn)讓在用的商標(biāo)、專(zhuān)利、專(zhuān)有技術(shù)、
特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等與公司核心競(jìng)爭(zhēng)能力相關(guān)的資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)充分關(guān)注該事
項(xiàng)是否存在損害上市公司或社會(huì)公眾股股東合法權(quán)益的情形，并應(yīng)
對(duì)此發(fā)表明確意見(jiàn)。前述意見(jiàn)應(yīng)在董事會(huì)會(huì)議記錄中作出記載。
3.2.13 董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注公共傳媒對(duì)公司的報(bào)道，如有關(guān)報(bào)道可
能或已經(jīng)對(duì)公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，應(yīng)及
時(shí)向有關(guān)方面了解情況，并督促董事會(huì)及時(shí)查明真實(shí)情況后向本所
報(bào)告并公告。
— 15 —
3.2.14 董事應(yīng)當(dāng)督促高級(jí)管理人員忠實(shí)、勤勉地履行其職責(zé)，
嚴(yán)格執(zhí)行董事會(huì)決議。
3.2.15 出現(xiàn)下列情形之一的，董事應(yīng)當(dāng)立即向本所和公司所
在地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告：
（一）向董事會(huì)報(bào)告所發(fā)現(xiàn)的公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大問(wèn)題或其
他董事、高級(jí)管理人員損害公司利益的行為，但董事會(huì)未采取有效
措施的；
（二）董事會(huì)擬作出涉嫌違反法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)
范性文件、《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定或公司
章程的決議時(shí)，董事明確提出反對(duì)意見(jiàn)，但董事會(huì)仍然堅(jiān)持作出決
議的；
（三）其他應(yīng)報(bào)告的重大事項(xiàng)。
3.2.16 董事辭職應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)提出書(shū)面報(bào)告。董事辭職導(dǎo)致
公司董事會(huì)低于法定最低人數(shù)時(shí)，其辭職報(bào)告應(yīng)在下任董事填補(bǔ)因
其辭職產(chǎn)生的空缺后方能生效。在辭職報(bào)告尚未生效之前，擬辭職
董事應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行職責(zé)。
3.2.17 上市公司應(yīng)與董事簽署保密協(xié)議書(shū)。董事離職后，其
對(duì)公司的商業(yè)秘密包括核心技術(shù)等負(fù)有的保密義務(wù)在該商業(yè)秘密
成為公開(kāi)信息之前仍然有效，且不得利用掌握的公司核心技術(shù)從事
與上市公司相同或相近業(yè)務(wù)。
|
