第三章定性標(biāo)準(zhǔn)
第八條商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型法必須滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的一般性要求，并符合以下定性要求。
第九條商業(yè)銀行運(yùn)用內(nèi)部模型計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求時(shí)，必須與其日常市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)緊密結(jié)合，并符合以下要求：
(一)資本計(jì)量必須基于日常市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部模型，而非針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算特別改進(jìn)過的模型。
(二)模型必須完全融入商業(yè)銀行的日常市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理過程，并作為提交高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的基礎(chǔ)。模型結(jié)果應(yīng)作為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要組成部分。
(三)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)應(yīng)與交易限額結(jié)合使用。交易限額與模型的聯(lián)系應(yīng)該保持一致，并被高級(jí)管理層所理解。
第十條商業(yè)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層必須積極參與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理過程，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為業(yè)務(wù)的必要組成部分并提供相應(yīng)的資源。由獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供的每日?qǐng)?bào)告必須由一定層級(jí)的管理人員審閱，且該管理人員必須有足夠授權(quán)強(qiáng)制減少單個(gè)交易員的頭寸和整個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第十一條商業(yè)銀行必須設(shè)有獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門并直接向高級(jí)管理層報(bào)告的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門。該風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和實(shí)施商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；每日編制并分析基于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的輸出結(jié)果的報(bào)告；負(fù)責(zé)模型驗(yàn)證。
第十二條商業(yè)銀行必須擁有足夠的能在交易、風(fēng)險(xiǎn)控制、審計(jì)和后臺(tái)工作中使用復(fù)雜模型的員工。
第十三條商業(yè)銀行必須按照本指引的相關(guān)要求定期進(jìn)行壓力測(cè)試。
第十四條商業(yè)銀行必須按照《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引》的相關(guān)要求對(duì)內(nèi)部模型進(jìn)行驗(yàn)證。
第十五條商業(yè)銀行每年至少進(jìn)行一次對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理過程的內(nèi)部審計(jì)。
內(nèi)部審計(jì)必須包括業(yè)務(wù)部門行為和獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門行為，并且由具有適當(dāng)資格并獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的員工進(jìn)行。
內(nèi)部審計(jì)應(yīng)包括以下內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)管理體系和過程的文檔是否足夠；風(fēng)險(xiǎn)管理部門的組織架構(gòu)；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理手段融入日常風(fēng)險(xiǎn)管理的情況；管理信息系統(tǒng)是否真實(shí)可靠；估值模型的批準(zhǔn)流程；風(fēng)險(xiǎn)管理過程中任何重大變化的確認(rèn)；能被內(nèi)部模型所反映的風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)品的范圍；頭寸數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性；驗(yàn)證用于內(nèi)部模型的數(shù)據(jù)源的一致性、及時(shí)性和可靠性的過程(包括數(shù)據(jù)源的獨(dú)立性)；驗(yàn)證波動(dòng)性和相關(guān)性假設(shè)條件的準(zhǔn)確性和適當(dāng)性的過程；估值及風(fēng)險(xiǎn)敏感性計(jì)算的準(zhǔn)確性；通過返回檢驗(yàn)評(píng)估內(nèi)部模型準(zhǔn)確性的過程；關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型發(fā)展的控制；內(nèi)部模型的計(jì)算過程。
第十六條在內(nèi)部模型被批準(zhǔn)之前，商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)施包括返回檢驗(yàn)在內(nèi)的模型驗(yàn)證。當(dāng)推出新技術(shù)和最優(yōu)做法時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)這些技術(shù)和做法。
第十七條商業(yè)銀行應(yīng)建立足夠支持其內(nèi)部模型運(yùn)行的信息系統(tǒng)。
第十八條商業(yè)銀行所使用的內(nèi)部模型必須足夠文檔化。相關(guān)的文檔應(yīng)該具備足夠的細(xì)節(jié)，使監(jiān)管機(jī)構(gòu)可清晰了解內(nèi)部模型如何運(yùn)作。
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