第六章返回檢驗
第三十三條商業(yè)銀行應將每日的損益數(shù)據(jù)與內(nèi)部模型產(chǎn)生的風險價值數(shù)據(jù)比較，進行返回檢驗。
返回檢驗的結果用于確定市場風險資本計算的附加因子。
第三十四條內(nèi)部模型的返回檢驗應至少滿足以下要求：
(一) 商業(yè)銀行內(nèi)部需每日計算基于T-1日頭寸的風險價值與T日的損益數(shù)據(jù)進行比較，如果損失超過風險價值則稱為發(fā)生一次突破；
(二) 上述風險價值的持有期為一天，置信區(qū)間、計算方法以及使用的歷史數(shù)據(jù)期限等參數(shù)應與使用內(nèi)部模型法計提市場風險資本時所使用的參數(shù)保持一致；
(三)突破的統(tǒng)計方法采用簡單突破法，即每季度末統(tǒng)計過去250個工作日的返回檢驗結果中總計發(fā)生的突破次數(shù)；
(四) 商業(yè)銀行向監(jiān)管機構申請實施內(nèi)部模型法時，應建立返回檢驗流程，并積累至少一年的返回檢驗結果數(shù)據(jù)。
第三十五條 存檔和報告
(一) 返回檢驗過程及結果需要建立完整的書面文檔記錄，以供商業(yè)銀行內(nèi)部管理和外部審計、監(jiān)管機構查閱使用；
(二) 返回檢驗突破事件發(fā)生后，應及時書面報告商業(yè)銀行內(nèi)部負責市場風險管理的高級管理層成員；
(三) 商業(yè)銀行正式實施市場風險內(nèi)部模型法后，商業(yè)銀行需每季度將過去250個工作日的返回檢驗報告提交監(jiān)管機構。
第三十六條按照過去250個工作日的返回檢驗突破次數(shù)，其結果可分為綠區(qū)、黃區(qū)和紅區(qū)三個區(qū)域。
(一) 綠區(qū)，包括0至4次突破事件。綠區(qū)代表返回檢驗結果并未顯示銀行的內(nèi)部模型存在問題。
(二) 黃區(qū)，包括5至9次突破事件。黃區(qū)表示返回檢驗結果反映商業(yè)銀行的內(nèi)部模型可能存在問題，但有關結論并不確定，因此，模型是準確或不準確均有可能。一般來說，隨著出現(xiàn)突破事件的次數(shù)由5次增加至9次，模型不準確的可能性會越來越大。
(三) 紅區(qū)，包括10次或以上的突破事件。紅區(qū)表示返回檢驗結果反映商業(yè)銀行的內(nèi)部模型存在問題的可能性極大。
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