第五章壓力測試
第二十五條商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型法計量市場風(fēng)險資本，應(yīng)進行相應(yīng)的壓力測試。
商業(yè)銀行應(yīng)當識別可能會對其交易賬戶構(gòu)成重大不利影響的風(fēng)險因素，進行壓力測試所用的壓力情景應(yīng)涵蓋可能會令其交易賬戶組合產(chǎn)生重大損失，或會引致風(fēng)險事前或事后管理相當困難的各種因素。這些因素應(yīng)包括各種主要風(fēng)險類別中的低概率事件。
第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)當具備按日實施壓力測試的能力。同時，應(yīng)定期評估在壓力情況下的風(fēng)險狀況，特別是對壓力測試所揭示的主要風(fēng)險點和脆弱環(huán)節(jié)應(yīng)予以特別關(guān)注，若壓力測試顯示本行受某種特定情景的負面影響明顯，應(yīng)當通過降低風(fēng)險暴露或分配更多資本的方式進行管理。
第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)制定相應(yīng)的市場風(fēng)險壓力測試方案。
壓力測試方案必須重點關(guān)注如下內(nèi)容：集中度風(fēng)險、壓力市場條件下的市場非流動性、單一走勢市場、事件風(fēng)險、非線性產(chǎn)品以及內(nèi)部模型可能無法適當反映的其他風(fēng)險。
壓力測試方案應(yīng)得到商業(yè)銀行董事會及高級管理層的批準，并進行定期評估和修訂。壓力測試結(jié)果應(yīng)定期向高級管理層及董事會報告，同時應(yīng)在制定市場風(fēng)險政策及評估資本充足程度時予以考慮。
第二十八條壓力測試應(yīng)同時具有定量及定性標準：定量標準應(yīng)明確商業(yè)銀行可能會面對的壓力情況，并能夠涵蓋不同的嚴重程度。定性標準應(yīng)強調(diào)壓力測試目標是評估本行資本吸納潛在大額虧損的能力，以及尋求本行可以采取的減低風(fēng)險及保存資本的措施。
第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)選擇運用最適合其業(yè)務(wù)規(guī)模及復(fù)雜程度的壓力測試技術(shù)，包括敏感性測試及情景測試。
第三十條商業(yè)銀行可以根據(jù)本行持倉總量規(guī)模、結(jié)構(gòu)特點和復(fù)雜程度，確定情景測試的具體內(nèi)容，并涵蓋不同的嚴峻程度。壓力情景依其性質(zhì)可以分為：
(一)無須銀行模擬的監(jiān)管要求情景。商業(yè)銀行應(yīng)報告其每季度5個最大單日損失的信息供監(jiān)管機構(gòu)審查。損失信息應(yīng)與其內(nèi)部計量系統(tǒng)計算出的資本水平相對比。
(二)要求銀行模擬的歷史情景。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)其交易組合特性，審慎地選擇以往的金融市場重大事件(如1997年亞洲金融危機等)作為模擬的壓力測試情景，并向監(jiān)管機構(gòu)報告結(jié)果。
(三)商業(yè)銀行自行設(shè)計的反映交易組合特性的情景。商業(yè)銀行應(yīng)自行設(shè)計壓力測試情景，從資產(chǎn)組合特性出發(fā)，識別出最不利的情況(如油價劇烈變動等)。商業(yè)銀行應(yīng)向監(jiān)管機構(gòu)說明其用以識別和執(zhí)行此情景的方法，并說明該情景引發(fā)的結(jié)果。
第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)制訂完備流程以實施全面的市場風(fēng)險壓力測試方案。有關(guān)程序應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：分析交易組合的性質(zhì)及其業(yè)務(wù)所在的外部環(huán)境，以確定應(yīng)在壓力情況下測試的主要風(fēng)險因素；設(shè)計適合交易組合的壓力測試，包括可能的壓力事件及情況的具體說明；以文件形式記錄壓力測試所用的假設(shè)及如何得出有關(guān)的假設(shè)；定期進行壓力測試，并分析壓力測試結(jié)果以確定較容易受影響的環(huán)節(jié)及潛在風(fēng)險；向高級管理層及有關(guān)的管理人員報告壓力測試結(jié)果；決定應(yīng)采取的適當補救措施，以應(yīng)對壓力測試發(fā)現(xiàn)的潛在風(fēng)險；向董事會報告有關(guān)壓力測試結(jié)果及所采取的補救措施。
第三十二條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)交易組合特性及外部市場環(huán)境的變化，定期審核壓力測試方案，評估壓力測試所使用的基本假設(shè)是否仍然有效。
審核內(nèi)容應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：壓力測試程序的文件記錄是否足夠；壓力測試是否融入日常風(fēng)險管理；壓力測試程序的核準過程，包括其后作出重大修改的授權(quán)；壓力測試方案涵蓋的風(fēng)險因素；進行壓力測試所用持倉數(shù)據(jù)的準確性及完整性；核實進行壓力測試所用數(shù)據(jù)來源的一致性、及時性及可靠性。
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