第四節(jié) 對(duì)違約概率的驗(yàn)證
第六十六條商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)違約概率估值進(jìn)行驗(yàn)證。
第六十七條驗(yàn)證主體應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)債務(wù)人評(píng)級(jí)模型的區(qū)分能力進(jìn)行驗(yàn)證，以確保模型能夠按照債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)大小有效排序。模型區(qū)分能力應(yīng)采用不少于兩種方法進(jìn)行檢驗(yàn)，包括監(jiān)測(cè)累積準(zhǔn)確曲線(xiàn)及其主要指數(shù)準(zhǔn)確性比率、ROC曲線(xiàn)及AUC系數(shù)、條件信息熵、Somers’D、KS檢驗(yàn)結(jié)果等。
第六十八條驗(yàn)證主體應(yīng)根據(jù)實(shí)際違約頻率對(duì)違約概率估值的準(zhǔn)確性進(jìn)行驗(yàn)證。驗(yàn)證主體應(yīng)采用不少于兩種方法分析實(shí)際違約頻率與違約概率估值的吻合程度，包括二項(xiàng)檢驗(yàn)、卡方檢驗(yàn)、正態(tài)檢驗(yàn)、紅綠燈方法、赫芬達(dá)爾指數(shù)等方法。
第六十九條驗(yàn)證主體應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)債務(wù)人評(píng)級(jí)模型的穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證，檢驗(yàn)違約概率估值在時(shí)間和客戶(hù)群變動(dòng)情景下是否具有穩(wěn)定性。
（一）商業(yè)銀行應(yīng)分析不同評(píng)級(jí)方法論對(duì)評(píng)級(jí)穩(wěn)定性的影響，設(shè)定內(nèi)部穩(wěn)定性監(jiān)測(cè)指標(biāo)。
（二）驗(yàn)證主體應(yīng)對(duì)不同時(shí)間段模型區(qū)分能力的穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證，確保模型的區(qū)分能力至少在三年中滿(mǎn)足內(nèi)部設(shè)定的穩(wěn)定性要求，并確保模型區(qū)分能力超過(guò)設(shè)定時(shí)限后隨時(shí)間段長(zhǎng)度的增大而逐漸減弱而非驟降。
（三）驗(yàn)證主體應(yīng)評(píng)估經(jīng)濟(jì)和法律環(huán)境等模型使用前提條件發(fā)生變化對(duì)違約概率估值穩(wěn)定性的影響。
第七十條對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露違約概率穩(wěn)定性的驗(yàn)證，除應(yīng)滿(mǎn)足本指引上條規(guī)定外，還應(yīng)驗(yàn)證資產(chǎn)分池的穩(wěn)定性，評(píng)估新增客戶(hù)在不同資產(chǎn)池之間的分布比例與原有客戶(hù)的分布比例的一致性。
第七十一條如果零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率考慮了成熟性效應(yīng)，驗(yàn)證主體應(yīng)評(píng)估成熟性效應(yīng)對(duì)違約概率估值穩(wěn)定性的影響，包括：
（一）債項(xiàng)的成熟時(shí)間是否發(fā)生了變化。
（二）債項(xiàng)的賬齡分布比例是否發(fā)生了較大變化。
（三）未成熟零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率調(diào)整參數(shù)是否恰當(dāng)。
第七十二條驗(yàn)證主體應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)債務(wù)人違約概率估值的審慎性進(jìn)行驗(yàn)證。審慎性驗(yàn)證可通過(guò)統(tǒng)計(jì)方法比較違約概率估計(jì)值與實(shí)際違約頻率，確保統(tǒng)計(jì)結(jié)果滿(mǎn)足內(nèi)部設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。
第五節(jié)對(duì)違約損失率的驗(yàn)證
第七十三條商業(yè)銀行應(yīng)參照本章第四節(jié)的相關(guān)要求，對(duì)違約損失率估值的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分能力、準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證。
第七十四條驗(yàn)證主體應(yīng)驗(yàn)證違約損失率估值考慮經(jīng)濟(jì)衰退的方法和程度。
第七十五條如運(yùn)用清收違約損失率方法估算違約損失率，驗(yàn)證應(yīng)包括對(duì)清收結(jié)束時(shí)間、可收回金額評(píng)估方法、成本評(píng)估方法、貼現(xiàn)率選擇等的驗(yàn)證。驗(yàn)證主體應(yīng)重點(diǎn)評(píng)估下列內(nèi)容：
（一）賬齡分布（vintage）是否發(fā)生了變化，折現(xiàn)率是否包含了對(duì)于回收現(xiàn)金流波動(dòng)性所采取的溢價(jià)。
（二）折現(xiàn)率是否與回收現(xiàn)金流之間存在期限錯(cuò)配。
（三）清收過(guò)程中發(fā)生的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用是否得到了合理考慮。
第七十六條驗(yàn)證主體應(yīng)審閱違約損失率估計(jì)程序是否合理，即是否按照構(gòu)建開(kāi)發(fā)數(shù)據(jù)集、評(píng)估違約債項(xiàng)的已實(shí)現(xiàn)違約損失率、估計(jì)非違約債項(xiàng)的違約損失率等程序進(jìn)行。
（一）驗(yàn)證開(kāi)發(fā)數(shù)據(jù)集時(shí)，驗(yàn)證主體應(yīng)評(píng)估違約債項(xiàng)樣本是否有偏、是否包含違約情況相對(duì)較多和已實(shí)現(xiàn)違約損失率相對(duì)較高的年度數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)因素與評(píng)級(jí)或分池時(shí)所用風(fēng)險(xiǎn)因素是否有實(shí)質(zhì)性差異、是否與違約概率所用違約定義保持一致。
（二）計(jì)算樣本違約債項(xiàng)的實(shí)際違約損失率時(shí)，應(yīng)運(yùn)用適當(dāng)方法評(píng)估經(jīng)濟(jì)衰退對(duì)違約損失率的影響。
（三）估算非違約債項(xiàng)的違約損失率時(shí)，應(yīng)基于實(shí)證研究分析與其類(lèi)似的違約債項(xiàng)已實(shí)現(xiàn)違約損失率的分布情況。
1、使用模型（如回歸模型）直接得出或調(diào)整得出違約損失率估計(jì)值時(shí)，驗(yàn)證應(yīng)通過(guò)樣本外檢驗(yàn)評(píng)估模型的預(yù)測(cè)能力。
2、運(yùn)用專(zhuān)家判斷對(duì)違約損失率估計(jì)值進(jìn)行調(diào)整時(shí)，驗(yàn)證應(yīng)重點(diǎn)檢查調(diào)整依據(jù)和程序透明度，并檢查調(diào)整政策執(zhí)行情況的一致性。
第七十七條驗(yàn)證主體可運(yùn)用基準(zhǔn)測(cè)試和返回檢驗(yàn)的方法對(duì)違約損失率估值的準(zhǔn)確性進(jìn)行驗(yàn)證。進(jìn)行基準(zhǔn)測(cè)試時(shí)，驗(yàn)證主體應(yīng)重點(diǎn)考慮違約定義差異、數(shù)據(jù)樣本差異以及有關(guān)貸款收回、損失和貼現(xiàn)率評(píng)估方法差異對(duì)基準(zhǔn)比較結(jié)果的影響。建議驗(yàn)證主體采用與其自身資產(chǎn)池相近的外部數(shù)據(jù)（如第三方評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)）為基準(zhǔn)，若沒(méi)有使用外部數(shù)據(jù)，應(yīng)能提供充足的理由以及補(bǔ)償性措施，如較高頻率的返回檢驗(yàn)，對(duì)于無(wú)法獲得外部基準(zhǔn)的估值，如零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)驗(yàn)證主體設(shè)定內(nèi)部基準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)試。
第七十八條對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率估計(jì)值進(jìn)行驗(yàn)證時(shí)，應(yīng)涵蓋違約損失率池內(nèi)債項(xiàng)同質(zhì)性、池間異質(zhì)性以及違約損失率參數(shù)設(shè)定的準(zhǔn)確性。
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